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关于衡阳县2007年财政预算执行情况及2008年财政预算(草案)的报告

时间:2008-04-10 来自:www.hyx.gov.cn 2008-3-6作者:本站 - 小 + 大

 
 
第十五届人民代表大会第二次会议上
 
衡阳县财政局局长  蒋荣华
 
 
各位代表:
 
    受县人民政府委托,报告我县2007年财政预算执行情况及2008年财政预算(草案),请予审查,并请政协委员和列席人员提出意见。
 
    一、2007年预算执行情况
 
    2007年我县的财政工作在县委的正确领导下,在县人大、县政协的监督支持下,在乡镇和县直各部门的积极配合下,坚持以科学的发展观为指导,认真贯彻省、市经济、财政工作会议精神,紧紧围绕发展、稳定、和谐大局,全体财政干部团结拼搏,扎实工作,负重奋进,务实创新,较好地完成了各项目标任务。全年实现地方财政总收入28507万元,完成年计划108.86%,比上年同期(以下简称同比)增加5473万元,增长23.76%,其中一般预算收入完成19702万元,完成年计划108.31%,同比增加2885万元,增长17.16%;上划中央两税完成4189万元,完成年计划107.11%,同比增加1201万元,增长40.19%;上划所得税完成4616万元,完成年计划107.45%,同比增加1387万元,增长42.95%。一般预算支出完成91259万元,完成年计划151.77%,同比增加23574万元,增长34.83%。
  
    基金收入1033万元,基金支出3791万元。
 
    收入分部门完成情况:
 
    国税部门9139万元,同比增加2664万元,增长41.14%,其中:增值税5556万元(县级分成1389万元,上划4167万元),同比增加1592万元,增长40.16%;消费税22万元(100%上划),同比增加7万元,增长46.67%;所得税3561万元(县级分成997万元,上划2564万元),同比增加1065万元,增长42.67%。
 
    地税部门7300万元,同比增加2099万元,增长40.36%,其中所得税2850万元(县级分成798万元,上划2052万元),同比增加861万元,增长43.29%。
财政部门12068万元,同比增加710万元,增长6.25%,其中税收收入1775万元,同比增加1001万元,增长129.33%。
 
    一般预算收入分项目完成情况:
 
    增值税1389万元,为预算的107.51%,同比增加398万元,增长40.16%;营业税3501万元,为预算的124.46%,同比增加1308万元,增长59.64%;企业所得税742万元,为预算的127.27%,同比增加293万元,增长65.26%;个人所得税1053万元,为预算的104.57%,同比增加246万元,增长30.48%;城市维护建设税10万元;房产税202万元,为预算的87.83%,同比减少26万元,下降14.77%;城镇土地使用税42万元,为预算的105%,同比增加16万元,增长61.54%;资源税217万元,为预算的108.5%,同比增加26万元,增长13.61%;土地增值税51万元,为预算的204%,同比增加36万元,增长240%;印花税80万元,为预算的160%,同比增加44万元,增长122.22%;耕地占用税1531万元,为预算的255.17%,同比增加1044万元,增长214.37%;契税244万元,为预算的61%,同比减少42万元,下降14.69%;车船使用和牌照税55万元,同比增加13万元,增长30.95%;烟叶税92万元,为预算的30.67%,同比减少143万元,下降60.85%;国有资源(资产)有偿使用收入835万元, 同比增加485万元,增长138.57%;行政事业性收费5539万元,为预算的93.03%,同比减少559万元,下降9.17%;罚没收入3066万元,为预算的136.15%,同比增加1174万元,增长62.05%;专项收入233万元,为预算的93.2%,同比增加136万元,增长140.21%;其他收入820万元,同比减少1328万元,下降61.82%。
 
    一般预算支出功能分类情况:
 
    一般公共服务17151万元,同比增加4211万元,增长32.54%;国防116万元,同比增加96万元;公共安全4862万元,同比增加580万元,增长13.55%;教育20198万元,同比增加7589万元,增长60.19%(增加主要是实行农村义务教育经费新机制,各级加大对农村义务教育投入3019万元,其中农村义务教育转移支付2654万元,县财政配套安排365万元;发放教师公务员套改工资2728万元、误餐费和生活补助878万元;增加对高中和职业教育的投入,安排非义务教育2007年改革工资560万元和县职业教育专项资金50万元;上级专项增加等);科学技术557万元,同比增加19万元,增长3.53%;文化体育与传媒574万元,同比增加211万元,增长58.13%;社会保障和就业15192万元, 同比增加3645万元,增长31.57%;医疗卫生6687万元,同比增加2204万元,增长49.16%(主要是因安排改革工资、误餐费和生活补助,同时提高差额医疗卫生单位差额补助标准而增加419万元;上级专项增加 1555万元,其中乡镇卫生院国债项目建设增加530万元;农村合作医疗增加749万元,农村医疗就助165万元、乡镇卫生院建设等111万元。教师基本医疗保险增加230万元);环境保护1019万元,同比增加327万元,增长47.25%(主要是增加上级专项补助利达垃圾场建设资金350万元,环保局非税收入拨款有所减少);城乡社区事务1616万元,同比减少127万元,下降7.29%;农林水事务10813万元,同比增加5041万元,增长87.34%;交通运输4383万元,同比增加2695万元,增长159.66%(主要是上级专项补助增加3467万元,其中山寺门水库、病虫害防治、农村人畜饮等国债项目1221万元,能繁母猪补贴370万元,油菜补贴598万元,水道良种补贴774万元等;增加2006年和2007年村级转移支付资金590万元;乡镇站所“以钱养事”改革,增加对站所的投入;安排农口单位改革工资以及发放部分误餐费和生活补助等);工业商业金融等事务2234万元,同比增加899万元,增长67.34%;其他支出5857万元,同比减少3816万元,下降39.45%(减少的主要原因是2007年单位的非税拨款是按照政府收支分类改革要求,按单位适用的功能科目列报,而2006年单位大部分非税拨款依照旧科目在其他支出列支)。
 
    从2007年预算执行情况来看,收入呈现出又好又快的增长态势,全年实现税收18014万元,比上年增加5565万元,增长44.7%,税收占财政总收入的比重比上年提高9.14个百分点,支出在突出重点、保障运转的基础上实现了有效增长,收支相抵,净结余336  万元〔收入总计102621万元(地方一般预算收入19702万元+上级补助收入77007万元+上年滚存结余5662万元+调入资金250万元)-财政总支出94847万元(一般预算支出91259万元+上解支出3588万元)-结转下年支出7438万元=净节余336万元〕。                                                                                                                                                                                                                               
    上述成绩的取得,离不开各位对财政工作的关心和支持,同时也得益于以下几个方面的工作:
 
    1、大力支持经济发展2007年,我县始终把支持经济发展作为培植财源、壮大财政后劲的原动力,围绕经济发展,积极筹措资金,加大财政投入。一是加大基础设施改造和建设的投入,进一步提升城市品位,改善公共服务,优化投资环境。二是加大园区建设投入,着力打造招商引资平台,充分发挥产业集聚效应。到目前,“一区一园四基地”基本形成铁矿、陶瓷、农产品加工、制药、电子、建材等优势产业。三是加大对重点工程项目建设的投入,培植新兴财源,努力做大税收规模。全年县财政共投入衡利丰陶瓷、三安矿业、恒生制药搬迁、工业园区建设以及县城基础设施建设等资金近亿元。其中衡利丰陶瓷一期工程已正式投产,预计年实现税收过千万元;恒生制药搬迁后规模将由1.6亿元扩展到10亿元,预计年实现税收4000万元。四是加大对企业的投入,扶持支柱产业,发展地方特色产业和优势产品。全年争取省级企业挖潜改造资金100万元,县级财政投入挖潜改造及企业发展资金370万元,重点扶持了同皓电子公司、酃绿酒业、爱民药厂、恒生制药、名丰复合公司等5家企业,年内受惠企业新增税收800多万元,其中恒生制药新增税收368万元。五是加大招商引资经费投入。县财政相应增加了招商引资奖励经费和工作经费。
 
    2、狠抓财税征管。一是狠抓建安营业税、房产营业税、所得税等重点税种的征收。二是加强源泉控管,堵塞收入漏洞。对烟草、电力、瓷泥和铁矿等年纳税在10万元以上的重点税源,建立税源管理台账,实行动态监控;对非税收入继续实行“多家费、一家收、分头拨”的征管体制,严格实行以票管收,票款同步,防止体外循环,全年共完成非税收入10493万元,完成年计划102.76%;对耕地占用税、契税和车辆三税继续实行委托代征,与代征部门签订责任状,并严格实行责任追究制,有效地防止税收流失,全年入库耕地占用税和契税1775万元,比上年增加1001万元。三是强化个体税源管理。税务部门对服装、电器、装修材料等专卖店、品牌代理及大型超市税收进行了清理,并调整了173户纳税人的定额,月增定额23万元。四是加强税务清理稽查。重点是建筑领域各税、重点工程税收及个人所得税和企业所得税,共查补税款近500万元。
 
    3、着力改善民生福祉。一是重点保障工资。全县行政事业单位公务员套改工资全部到位,并相应安排了一定的津补贴;非义务制教育的教师新增工资560多万元由财政全额负担;提高了医疗卫生单位的差额预算补助标准;适度安排了社保经办机构经费,弥补人员经费不足。二是着力增加社保投入。乡镇统发人员的工伤保险由财政全额负担,参加医疗保险的乡镇统发人员的医疗保险财政负担3%;免费培训下岗失业人员1023人,为下岗失业人员开设“再就业绿色通道”,减免税费5万元;努力筹措资金,确保养老保险资金的按时足额发放,其中向上级争取2480万元,县财政配套110万元;低保标准由120元/月提高到140元/月,“三无人员”的补贴上浮30%。三是提高了牺牲、病故人员的抚恤费标准,全年新增180万元。四是增加乡镇站所人员经费,共投入1100余万元,实行“以钱养事”。五是启动了离任村干部待遇。
 
    4.切实加大“三农”投入。一是加大退耕还林资金、粮食直补、水稻良种补贴、农机具购置补贴、生猪补贴、油菜补贴、抗旱打井、村干部困难补助等资金的管理和发放力度,有效地稳定了粮食生产、促进了农民增收,全年共通过乡镇财税管理信息网络发放资金8800多万元。二是积极支持新农村建设。切实加强以农村公路、农田水利为重点的基础设施建设,切实改善农村的生产条件,2007年共投入资金1500多万元;县本级配套195万元,为131个村建成了村级活动场所;部分村还建立了村级农民文化活动中心、党员远程教育室和农民图书阅览室、卫生保健室,培训乡村医生907人;县财政投入835万元,对农村34所中、小学校进行了改造维修,进一步改善了农村办学条件;县财政配套365万元落实“两免一补”政策,真正减轻了学生负担,切实解决了特困学生特别是广大农村特困生的就学难问题。三是开展农村劳动力转移培训,全年共培训农民工3271人,提高了农民的基本素质和就业技能。
 
    5、深化财政改革2007年,我县的财政改革着重在巩固完善上做好文章。一是积极推行农村综合改革试点,为全面铺开奠定基础。县政府研究制订了《乡镇财政管理体制改革试点实施方案》,并以文件形式下发到各乡镇,要求各乡镇逐步启动“村财乡管村用”。对乡镇站所实行“四权”下放、“以钱养事”,促进人员逐步分流,推进乡镇机构改革。对农村义务教育实行“两免一补”,县财政加大了经费的保障力度,同时,撤消了乡镇学区,改变经费层层分割的局面,进一步整合教育资源,提高教学质量。二是完善国库集中收付核算改革。县国库集中收付核算局充分发挥自身职能,积极调度、统筹安排资金,保障了全县的正常运转,同时,严格资金监管,把村级活动场所建设专项经费纳入集中管理,确保资金的安全、快捷、高效。三是完善政府采购。采购程序进一步规范,领域进一步拓宽,资金效益进一步提高。全年累计采购189次,金额达5120万元,节约资金613万元,节支率达10.7%。
 
    6、强化财政监管。一是进一步强化国有资产管理。组织开展行政事业单位资产清查工作,全面核实了全县行政事业单位的资产,为规范国有资产管理夯实了基础;对国有资产实行依法处置,县国有资产管理局配合县人民法院做好全县企业破产清算工作,对县商业系统10个单位启动破产程序,依法拍卖了衡阳县华岳动力机械厂全部国有资产及县委会、县公路局等7个单位9台小车,金额达5400多万元。二是进一步规范债权债务管理。通过债权债务清理,摸清了全县行政事业单位和乡村教育的债权债务,县财政投入30多万元,建立了手工台账和电子台账,对债权债务实行动态管理。三是强化专项监督。在教育系统、乡镇机关及县直统发单位开展了“吃空饷”清理,共查出离岗人员300多人,已停发300多人工资,严肃了财政纪律,节减财政支出400多万元;在县人大的组织下,财政、审计、物价等职能部门联合对公安、教育、国土等20个非税收入执收单位开展了《湖南省非税收入管理条例》执法检查,对查出的问题进行了严肃处理和认真整改;财政局与纪委、监察局、审计局联合开展了政府采购制度执行情况检查;财政局组织对移民资金发放进行检查,确保专项资金专款专用。四是加强日常监督,县财政监督检查局对9个重点单位进了日常监督检查,对存在问题的单位进行了整顿,并将违纪资金收缴财政。五是着力加强对衡邵和潭衡西高速公路等重点工程项目及开行贷款项目建设的监督管理,严格按政策、按合同、按协议执行,严把项目变更和计划外增支关,确保资金的安全高效运作。
 
    二、2008年预算草案及工作安排
 
    (一)2008年的指导思想
 
    坚持以十七大精神和科学发展观为指导,认真贯彻执行从紧的货币政策和稳健的财政政策,立足发展,关注民生,强化征管,依法理财,努力完成全年目标任务,为全县改革、发展、稳定提供相应的财力保障。
 
    (二)2008年预算安排情况
 
    1.财政收入。按照巩固总量,提升质量的总体要求,2008年地方财政总收入为32783万元,同比增长15%,其中一般预算收入21614万元,同比增加2412万元,增长9.71 %;上划中央“两税”5363万元,同比增加1174万元,增长28%;上划所得税5806万元,同比增加1190万元,增长25.78%。税收收入23573万元,同比增加5559万元,增长30.86%。
 
    分部门安排情况:
 
    国税部门11698万元,比上年增加2559万元,增长28%。
 
    地税部门9298万元,同比增加1998万元,其中税收收入9088万元,增长28%,教育费附加210万元,同比增加10万元,增长5%。
 
    财政部门11787万元,其中非税收入9000万元,同比减少1293万元(主要是土地出让金调整为基金收入),耕地占用税和契税2787万元,同比增加1012万元,增长57.01%。
基金收入1520万元。
 
    上级补助收入预计46415万元。
 
    2.财政支出。2008年的财政总支出安排75803万元,其中一般预算支出为71803万元,比上年增加11675万元,增长19.42%,上解支出4000万元。一般预算支出功能分类为:一般公共服务13379万元,比上年预算数(下同)增加2129万元,增长18.92%;国防38万元,增加5万元,增长15.15%;公共安全3076万元,增加892万元,增长40.84%;教育18869万元,增加4495万元,增长31.27%;科学技术604万元,增加87万元,增长16.83%; 文化体育与传媒489万元,增加88万元,增长21.95%;社会保障和就业11528万元,增加2206万元,增长23.66%;医疗卫生4110万元,增加1022万元,增长33.1%;环境保护327万元,增加186万元,增长131.91%;城乡社区事务1593万元,增加671万元,增长72.78%;农林水事务4784万元,同口径比上年增加130万元,增长3.52%;交通运输1364万元,增加897万元,增长192.08%;工业商业金融等事务1038万元,增加446万元,增长75.34%;其他支出10604万元,减少1424万元,下降11.84%(主要是执收执罚单位非税拨款预留减少)。
    基金支出1520万元。
 
    围绕上述指导思想,2008年的工作重点主要是以下四个方面:
 
    1.加大投入,立足发展按照建立公共财政的要求,进一步发挥财政对经济发展的杠杆作用,通过加大县级财政的投入、积极向上级争取资金、制定税收优惠办法、优化部门服务等措施,着力推动县域经济发展,壮大财政后劲。一是加大城镇基础设施建设,重点改造中心南路、建设路及背街小巷,提升城市品位,为经济发展创造宽松、优越、便捷、舒适的环境;二是快速推进“一区一园四基地”建设,充分发挥招商引资和民营经济发展的平台作用和集聚效应,重点扶持新中原、恒生制药等一批骨干企业,力求早出效益,出好效益。
 
    2.强化征管,做大财政蛋糕。发展经济是做大财政蛋糕的基础和前提,严征细管则是确保财政收入应收尽收和保障财政支出的重要途径。因此,在税收方面,主要在税法宣传、税收清理、税务稽查、依法治税上下功夫,有针对性地开展税源调查,建立健全纳税档案,加强源头控管,全面推广电子税控机,堵塞税收漏洞,真正做到自觉纳税,及时足额入库。重点摆在房地各税的清欠和征收上,并以此作为财政新的增长点。在非税收入征收上,以强化“收支两条线”为重点,以缴费窗口为平台,以清理检查为手段,以目标考核为动力,以票据管理为拳头,真正做到以票管税,票款同步,规范运作。
 
    3.关注民生,构建和谐财政。继续加大社保、医保、失保、低保等社会保障力度。增加教师基本医疗保险384万元;农村医保提标,县财政将增加360万元;启动特困企业职工和城镇居民医疗保险,增加预算350万元。继续加大村级转移支付力度。继续加大教育经费保障力度和非义务制教育工资发放力度,切实保证“两免一补”政策的执行,进一步加大农村中小学校舍的改造维修。继续加大公、检、法、司等机构经费保障力度。继续加大对财政供养人员津补贴的保障力度,让大家共享公共财政成果。
 
    4.依法理财,规范财政秩序。一是突出加强对重点工程的监督,坚持事前认定、事中审定、事后核定相结合的办法,严肃查处违法乱纪行为,确保资金的规范管理、高效运作;二是突出加强对生猪补贴、农机具购置补贴、农资综合补贴、种粮补贴、移民后扶资金等惠农资金发放的监督检查,严格实行封闭性管理、信息化发放,严肃查处截留、挪用、侵吞资金行为,确保及时、不折不扣地把党中央的惠农政策落到实处。
 
    各位代表:2008年的财政工作任务仍很繁重、压力巨大,我们将以贯彻落实十七大精神为契机,在县委的正确领导和人大、政协的监督支持下,盯住新目标,开拓新思路,强化新举措,乘势而上,奋重奋进,确保圆满完成全年的各项目标任务,为促进全县各项事业的和谐发展作出新的贡献。
 
 

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