部门预算编制说明
一、预算编制工作的指导思想、依据和原则
（一）指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，围绕加快实施“三步走”战略，坚持以人为本，牢固树立和认真落实科学发展观，深入贯彻党的十七大和市委九届九次全会精神。加大社会保障事业投入，努力增加社会各群体收入，着力解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。推动劳动和社会保障工作与经济社会协调发展，确保职工群众在经济和社会的全面发展中得到更多实惠。把改善民生作为就业工作的根本点，努力增加就业、减少失业，全面落实再就业规划目标；把维护社会公平和效率作为社会保障工作的着力点，加快社会保障制度和体系建设，建筑稳定的社会保障安全网；把维护社会稳定作为劳动保障工作的出发点，努力维护劳动者的劳动保障权益，使职工群众及时分享经济社会发展的成果；把建设与我市经济发展水平相适应的高素质技能人才队伍作为培训工作的着眼点，大力实施技能振兴计划，改善我市职工队伍技能素质结构；把劳动保障服务体系建设作为劳动保障工作的切入点，不断改进服务方式，提高服务水平。
（二）主要依据
《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《天津市标准周期预算管理办法》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》等相关法律法规的规定，汇总编制了天津市人力资源和社会保障局2011年部门预算。
（三）基本原则
合法性原则。部门预算的编制要符合《预算法》和国家其它法律、法规，充分体现国家有关方针、政策，还要在法律赋予部门的职能范围内编制。一是收入要合法合规。二是各项支出要符合财政宏观调控的目标，要遵守现行的各项财务规章制度。
真实性原则。部门预算收支的预测必须以国家社会经济发展计划和履行部门职能的需要为依据，对每一收支项目的数字指标运用科学合理的方法测算，力求各项收支数据真实准确。各项收入要符合部门的实际情况，测算时要有真实可靠的依据。不能凭主观印象或人为提高开支标准编制预算。
稳妥性原则。部门预算的编制要做到稳妥可靠，量入为出，收支平衡，不得编赤字预算。收入预算要留有余地，没有把握的收入项目和数额，不要列入预算，以免收入不能实现，造成收小于支；预算要先保证基本工资、离退休费和日常办公经费等基本支出，以免预算执行过程中不断调整预算。项目预算的编制，要以收定支，量力而行，有多少钱办多少事。
重点性原则。部门预算编制要做到合理安排各项资金，本着“一要吃饭、二要建设”方针，在兼顾一般的同时，优先保证重点支出。根据重点性原则，要先保证基本支出、后安排项目支出；先重点、急需项目，后一般项目。
完整性原则。部门预算编制要体现综合预算的思想。编制预算时，要将部门依法取得的包括所有财政性资金在内的各项收入以及相应的支出作为一个有机整体进行管理，对各项收入、支出预算的编制做到不重不漏，不得在部门预算之外保留其它支出项目。
二、基本情况
（一）机构设置
市人力资源和社会保障局内设26个职能处室，分别是办公室、政策研究室、法规处（行政复议办公室）、综合计划信息处、就业促进处、人力资源市场处、军官转业安置处（市军队转业干部安置工作办公室）、职业能力建设处、专业技术人员管理处（市职称工作办公室、市博士后工作办公室）、事业单位人事管理处、农民工工作处、劳动关系处、机关事业单位工资福利处、职工养老保险处、居民养老保险处、失业保险处、职工医疗保险处（市医疗保险结算争议协调处委员会办公室）、居民医疗保险处、工伤保险处、社会保险基金监督处、调解仲裁处、劳动监察处、综合业务协调处、信访处、财务处、人事教育处。
（二）人员构成情况
截止2010年9月底，实有3974人，其中：在职2931人，离休73人，退休970人。
三、收入预算说明
2011年收入预算255639.7万元。其中：财政拨款249439.7万元，纳入财政专户的行政事业性收费拨款6155万元，其他收入15万元，用事业基金弥补收支差额30万元。
四、支出预算说明
（一）支出预算总体说明
2011年支出预算255639.7万元。
1、按支出功能分类划分，一般公共服务1108万元，占支出预算0.4%；教育17635.9万元，占支出预算6.9%；社会保障和就业235224.7万元，占支出预算92.1%；医疗卫生1649.2万元，占支出预算0.6%；其他支出21.9万元。
2、按支出经济分类划分，工资福利支出22468.6万元，占支出预算8.8%；对个人和家庭的补助8010.9万元，占支出预算3.1%；商品和服务支出7648.6万元，占支出预算3%；项目支出217511.6万元，占支出预算85.1%。
（二）经费拨款预算说明
2011年经费拨款预算249439.7万元。
1、按支出功能分类划分，一般公共服务1108万元，占经费拨款0.4%；教育11435.9万元，占经费拨款4.6%；社会保障和就业235224.7万元，占经费拨款94.3%；医疗卫生1649.2万元，占经费拨款0.7%；其他支出21.9万元。
2、按支出经济分类划分，工资福利支出19863.6万元，占经费拨款8%；对个人和家庭的补助7282.1万元，占经费拨款2.9%；商品和服务支出4782.4万元，占经费拨款1.9%；项目支出217511.6万元，占经费拨款87.2%。
五、项目支出预算说明
（一）养老保险基金补贴16.1亿元
1、城镇企业职工养老保险基金财政补贴12.9亿元
1987年，我市国有企业实行了固定职工退休费社会统筹。1990年，我市陆续在城镇集体企业、城镇小集体企业，以及外商投资企业中，实行了职工退休费用社会统筹。1994年，我市统一了国有企业、城镇集体企业、劳动合同制职工缴费比例和统筹项目，建立了职工基本养老保险个人账户。1996年，我市颁布《天津市城镇企业职工养老保险条例》，标志着养老保险制度已成型，并且开始纳入法制化管理的轨道。1998年，根据国务院决定，中央将11个行业养老保险统筹移交地方管理，我市也将“三区”养老保险纳入全市统筹。2006年，经国务院核准，我市成为做实企业职工基本养老保险个人账户试点地区，当年做实三个百分点，2007年做实比例提高至4%，2010年仍维持该比例不变。2011年，市财政安排城镇企业职工养老保险基金财政补贴12.9亿元，主要用于做实个人账户地方财政补助及弥补收支缺口。
2、自收自支事业单位养老保险基金财政补贴3.2亿元
从1995年开始，我市在五个区进行自收自支事业单位职工养老保险试点。1996年经市人民政府批准，我市建立市级统筹管理的自收自支事业单位养老保险制度。2006年起基金出现滚存赤字，需财政补贴方能保证养老金的正常发放。为解决基金收支倒挂问题，2008年我市提高缴费比例，由原来的27%提高至33%，其中单位缴费25%，个人缴费8%。2010年，我市自收自支事业单位养老保险基金收入10.54亿元。2011年，市财政安排自收自支事业单位养老保险基金财政补贴3.2亿元，以确保自收自支事业单位退休人员养老金按时足额发放。
（二）医疗保险基金财政补贴5亿元
2001年11月，我市出台《天津市城镇职工基本医疗保险规定》，按照制度规定，在基本医疗保险大病统筹的基础上，实行门（急）诊大额医疗费补助办法，2010年，我市对大病统筹医疗保险参保人员增加门（急）诊大额医疗费补助待遇，筹资比例由6.3%提高到7.3%。由于我市已打通了各项医疗保险基金，2011年不再单独对某一险种进行补贴，市财政统筹安排对职工基本医疗保险财政补贴预算5亿元。
（三）社会保险经办机构经费0.26亿元
1998年以前，我市社会保险经办机构由社会保险基金中提取办公经费，提取标准为基金征缴额的1.5%。根据国家有关规定，自1998年起我市社会保险经办机构单位性质由金融企业改为全额事业单位，机构经费列入市级财政预算核拨。2010年，为保证各项社会保险经办业务正常运行，鼓励经办机构扩大社会保险覆盖面，提高基金征缴率，市财政安排社会保险经办机构经费2592.5万元，主要用于办公房租赁费、营业厅物业管理费、办公设备购置费、交通工具购置费、专项印刷费等项支出。
（四）其他人力资源和社会保障管理事务经费0.07亿元
2010年，为保证人力资源和社会保障局机关各项业务处室顺利开展各项工作，向社会提供更多的社会保障服务，方便群众进行政策咨询，市财政安排其他人力资源和社会保障管理事务经费680万员元，主要用于市人力资源和社会保障局大楼运行维护费、电话咨询中心合同制工人工作经费及业务培训费等项支出。
（五）信息系统建设经费0.24亿元
2001年我市启动“金保”工程项目，截至2007年底已完成社会保险管理信息系统和劳动就业管理信息系统建设，实现了同22个社会保险基金管理分中心、259个区街乡镇劳动保障服务中心网络互联互通。2011年，市财政安排信息系统建设及维护费2377.2万元，主要用于各项信息系统运行维护及网络租费。
