—— --2008年3月12日在惠东县第八届人民代表大会第三次会议上
惠东县财政局局长 周 权
各位代表：
受县人民政府的委托，我向大会提出惠东县2007年预算执行情况和2008年预算草案的报告，请予审议。
一、2007年预算执行情况
2007年，我县财政部门坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，全面贯彻落实党的十六大、十七大以及县委九届三次全会精神，以及县委、县政府关于“构建三大经济中心区、打造五大产业县”的发展思路，按照县八届人大二次会议审议通过的预算，坚持“生财有道、聚财有方、用财有规”的原则，严格依法理财，全力推进改革，依法治税，依法加强监管，采取有力措施，充分调动各镇发展经济的积极性，千方百计增加财政收入，不断壮大财政实力；继续优化支出结构，扩大公共财政覆盖面，注重把更多的财政资金投向建设社会主义新农村和教育、卫生、社会保障、重点项目建设等公共领域，确保关系民生的公共服务和重点项目支出需要，推进和谐社会建设；继续深化公共财政改革，加强财政支出管理，提高财政资金的规范性、安全性和有效性，加快公共财政体制建设。在各镇、各部门的共同努力下，县八届人大二次会议通过的预算完成情况良好，财政工作取得新的成绩，有力地促进了全县经济社会各项事业又好又快发展。
（一）预算收入执行情况
2007年，我县一般预算收入完成46,168万元，为年度预算40,008万元的115.40%，比上年增收12,180万元，增长35.84%。各项收入的完成情况如下：
1. 工商税收收入完成29,104万元，为年度预算26,688万元的109.05%，比上年增收6,487万元，增长28.68%。
2. 耕地占用税收入完成186万元（年度预算无安排收入）。
3. 契税收入完成3,935万元，为年度预算3,316万元的118.67%，比上年增收1,125万元，增长40.04%。
4. 排污费收入完成461万元，为年度预算360万元的128.06%，比上年增收140万元，增长43.61%。
5. 教育费附加收入完成1,156万元，为年度预算930万元的124.30%，比上年增收286万元，增长32.87%。
6. 行政事业性收费收入完成7,153万元，为年度预算 6,078万元的117.69%，比上年增收2,079万元，增长40.97%。
7. 罚没收入完成3,622万元，为年度预算2,286万元的158.44%，比上年增收1,717万元，增长90.13%。
8. 国有资源（资产）有偿使用收入完成480万元（年度预算无安排收入）。
9. 其他收入完成71万元，为年度预算350万元的20.29%，比上年减收122万元，下降63.21%。
此外，2007年上划中央“两税”完成24,007万元，比上年19,318万元，增收4,689万元，增长24.27%；上划省“四税”完成14,876万元，比上年增收3,289万元，增长28.39%。
2007年，我县一般预算收入46,168万元，加上税收返还1,338万元、上级专款一次性补助24,066万元、专项拨补 28,236万元、调入资金18,113万元、上年滚存结余9,039万元（含批复结算核增2,400万元），我县财政总收入为126,960万元，比上年实际结算增收32,750万元，增长34.76%，比上年批复结算增收30,351万元，增长31.42%。
（二）预算支出执行情况
2007年，我县县级预算支出完成95,969万元，为年度预算74,684万元的128.50%，比上年增加支出25,038万元，增长35.30%。县级预算支出加上上级一次性补助支出及专项拨补支出22,758万元，我县财政总支出为118,727万元，比上年增加支出31,155万元，增长35.58%。各项支出（含上级补助支出）分项目的完成情况是：
1. 一般公共服务支出完成21,830万元，为年度预算的140.28%，比年度预算增支6,268万元。
2. 国防、公共安全支出完成11,836万元，为年度预算的128.89%，比年度预算增支2,653万元。
3. 教育支出完成27,111万元，为年度预算的124.24%，比年度预算增支5,290万元。
4. 科学技术和文化体育与传媒支出完成2,232万元，为年度预算的160%，比年度预算增支837万元。
5. 社会保障和就业支出完成11,620万元，为年度预算的122.11%，比年度预算增支2,104万元。
6. 医疗卫生支出完成7,564万元，为年度预算的106.24%，比年度预算增支444万元。
7. 环境保护和城乡社区事务支出完成5,703万元，为年度预算的112.80%，比年度预算增支647万元。
8. 农林水事务支出完成20,418万元，为年度预算的89.24%，比年度预算减支2,461万元。减支原因是上级补助大额专款指标年终前几天才下达，指定的工程项目进度较慢，县财政按工程进度拨款，部分项目资金结转2008年支出。
9. 交通运输、工业商业金融等事务支出完成4,358万元，为年度预算的139.81%，比年度预算增支1,241万元。
10. 其他支出完成3,374万元，为年度预算的71.76%，比年度预算减支1,328万元。
11. 上解支出完成2,681万元，为年度预算的98.50%，比年度预算减支41万元。
2007年，我县财政一般预算收入46,168万元，加上调入资金18,113万元、上级补助收入53,640万元（其中：税收返还净额1,338万元；上级一次性专款补助 24,066万元；省专项拨补26,613万元；市专项拨补1,623万元）、上年滚存结余9,039万元（含批复结算核增2,400万元），财政总收入126,960万元。财政一般预算支出114,751万元，加上解支出2,681万元，增设预算周转金1,295万元，财政总支出118,727万元。总收支相抵，实现财政收支平衡，并略有结余。滚存结余8,233万元，其中：结转2008年支出7,895万元，净结余338万元。
2007年，为确保预算任务的顺利完成，我们着重抓了以下五个方面的工作：
（一）坚持解放思想，大力推进财政各项改革
2007年，县财政部门按照上级的部署和要求，进一步解放思想，更新观念，继续探索和全力推进财政收支管理各项改革。
积极推进部门预算改革。 根据中央、省、市预算编制改革精神和要求，部门预算按照综合财政预算原则编制。各项收支预算编制按新科目细化至项级，合理确定人员经费供给标准、公用经费定额和当年应给予保障的专项项目，全面反映单位预算内外所有收支，增强预算分配和执行的透明度。
深化财政国库集中收付制度改革。 继续扩大改革范围，在把县直35个实行部门预算的单位纳入财政集中支付管理的基础上，又正式启用政府采购资金专户，不断加强政府采购资金管理，提高财政资金的使用效益。
进一步规范非税收入“收支两条线”管理。 按照县委县政府印发的《惠东县加强和规范非税收入管理试行办法》文件规定，对县建设局、县规划局、县国土局、县外经贸局、县房管局、县劳动就业服务管理中心等6个单位采取“保障人员经费，确定考核目标，实行统筹分配”的改革试点，同时，对非税收入严格实行 “一个窗口”和“一口价”收费制度，杜绝随意减免非税收入行为。2007年，县财政统筹资金比上年增加了2,045.5 万元，大大增强了政府调控能力。
不断健全完善政府采购管理。 根据我县的实际情况，结合政府采购领域开展治理商业贿赂工作，进一步规范我县政府采购业务和代理市场秩序。全年通过县政府采购的金额4,102万元，节约资金162万元，节约率3.8%。
（二）采取扎实有力的措施，千方百计做大做强财政“蛋糕”。
一是建立、健全县财税工作联席会议制度，认真落实县财税工作联席会议精神，加强税收征管。县镇两级财税部门切实履行职责，明确各自的工作任务，采取切实有效的措施组织好收入，建立收入目标分月考核制度。县财政局、国税局、地税局加强对县、镇组织财税收入的指导，及时研究和解决存在问题。二是财税部门加强沟通和协调，认真落实各项增收措施，建立重点税源管控机制，强化税收征管，及时分析税收收入异常情况，坚决打击各种偷、漏、骗、抗税犯罪行为。采取有效措施，加强对建筑安装、房地产、饮食、娱乐、服务等行业的税收征管，切实堵塞漏洞，使税收收入有了较快的增长。三是进一步健全财政激励机制。为充分调动各镇发展经济，增强镇级财政实力的积极性，经过深入调查研究测算和广泛征求意见，草拟并经县委县政府同意印发了《关于进一步完善激励型财政机制的实施意见》。《实施意见》的实施，既保护了经济发展较快的镇的利益，调动他们加快发展、率先发展的主动性，又促进了经济发展缓慢的镇迎头赶上，想方设法谋发展的积极性。县财政对各镇的税收增量分成大幅度增加，由2006年的 1,478万元增加到4,538万元，增加了3,060万元，增长207%。四是大力抓好契税的征收工作。针对过去在评估确定房地产交易价格中时有发生定价偏低的情况，县财政部门及时与房管、国土及地税部门研究，加强协调，严格把关，改变过去的交易价格评估方法和征收程序，切实抓好契税征收，取得了良好效果。2007年，契税收入入库3,935万元，比去年增收 1,125万元，增长40.04%。
（三）进一步调整和优化支出结构，促进全县经济社会各项事业又好又快发展
按照建立公共财政的目标要求，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，按照贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求，积极发挥财政职能作用。财政支出按照“保重点，压一般”原则，坚持财政支出有所为有所不为，防止财政服务的“越位”和“缺位”问题，在保证工资按时足额发放、保政权正常运作的基础上，财政资金更多地投向建设社会主义新农村、教育、卫生、社保、基础建设、民心工程等涉及国计民生的公共服务领域，集中财力办大事，进一步提高财政资金使用效益，促进我县经济社会各项事业全面、协调、快速发展。
新增财力大部分安排用于社会主义新农村建设。 2007年，县财政共安排社会主义新农村建设资金8,662万元，占2007年县财政一般预算新增财力12,180万元的71.12%。其中：安排低保资金804万元，进一步提高农村低保和五保户供养标准，确保应保尽保；安排资金587万元，补助镇卫生院建设和农村卫生站建设；安排资金100万元，重点解决稔山竹园等村的农村饮水工程，受益群众达4,100多人；安排农村免费义务教育资金356万元，确保农村免费义务教育顺利实施；安排农村危房改造资金299万元，完成373户危房改造任务；安排解决农村“行路难”资金555万元，用于推进镇通行政村道路硬底化建设，今年建设竣工村道232.569公里。同时，按县委、县政府要求，及时安排资金确保绿色生态惠东建设、秋冬水利建设、平山大堤加固达标工程建设、西枝江水利工程枢纽等项目顺利实施。
大力支持社会保障体系建设，促进就业再就业。 2007年，县财政在促进经济发展的基础上，更加注重涉及民生的社会保障投入，使全县人民享受改革开放和经济发展的成果。一是提高低保标准，城镇居民由每人每月182元，提高到212元，农村由每人每月162.5元，提高到179.9元。二是安排拨付农村独生子女和纯二女结扎夫妇基本养老保险70万元、城乡退役士兵自谋职业安置补贴及提高优抚对象抚恤和生活补助411万元、离退休干部医疗保障金156万元、提高企业离休干部生活补贴100万元、增加村干部补贴140万元、高龄老人生活补贴25万元、村干部养老保险62万元。同时，安排专款搞好劳动保障工作平台建设和下岗人员再就业培训和农民工就业培训工作。
积极筹措县城“十大民心工程”建设资金。 2007年县财政积极筹措资金8,596.2万元，投入县城“十大民心工程”建设，其中：县城环城北路建设工程投入2,363万元；西枝江惠东城段水利枢纽工程投入575万元；县城社会治安视频监控系统建设工程投入38万元；县城22条主要内街道建设工程投入1,659万元；平（山）多（祝）路蕉田段改造工程投入36.6万元；县城市政广场建设工程投入2,288.5万元；县城环卫设施建设工程投入174.8万元；飞鹅岭森林公园建设工程投入875万元；县城全民健身广场建设工程投入586.3万元。
大力加强公安部门的经费保障。 根据省财政厅、公安厅《关于印发建立和完善广东省县级公安机关经费保障机制实施意见的通知》精神，我县完成了公安在职人员公用经费在2007年人平不低于3.8万元的达标工作。
及时拨付农民种粮直补和能繁母猪补贴。 2007年，全县共拨付种粮直补资金478.1万元，有效地提高了我县农民种粮的积极性。做好我县能繁母猪的核实工作，县财政部门积极筹措县级配套资金，确保能繁母猪补贴及时发放到养猪户手中。
（四）进一步健全管理制度，抓好基建财务的管理工作
进一步健全财政性基建项目财务管理制度，扩大财政性基建项目资金的专户储存管理的范围，2007年新纳入专户管理建设单位24个，资金11,747万元。向财政投入超500万元的建设项目派驻财务总监，加强重大建设项目的财政管理。积极贯彻落实重大建设项目预防腐败联席会议精神。严把工程预结算审核关，进一步加强对前期费用和工程预算（标底）的审查，有效控制财政性资金的基建投资，提高财政性基建资金的使用效益，节约基建资金。
（五）继续强化财政监督，全力维护财经秩序
积极支持县人大常委会和审计部门对财政的监督，高度重视并认真研究落实县人大常委会对财政预算编制的审议意见，切实把代表意见和建议吸收到预算编制过程中；高度重视并积极配合做好预算执行情况审计工作，把审计部门的审计意见落实在深化改革和加强财政管理的工作措施中。加强财政监督，完善各项专项资金监督的跟踪问效，积极开展财政各项重点专项资金的监督检查与财政资金支出的绩效评价。加强会计管理力度，提高会计信息质量和从业人员道德操守，进一步规范会计工作秩序。
二、2008年县级一般预算草案
2008年， 我县财政预算收支计划安排的指导思想是 ： 高举建设有中国特色社会主义的伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，全面贯彻落实党的十七大，中央经济工作会议精神和县委九届四次全会精神以及县人大八届三次会议精神，深入落实县委、县政府的各项工作部署，紧紧围绕发展与和谐两大主题，继续实施稳健的财政政策，健全公共财政制度。进一步解放思想，更新观念，按照县委“构建三大经济中心区、打造五大产业县”的发展战略，认真组织实施“十个新突破”和“六大建设年”活动，全面启动十大重点项目建设，坚持“生财有道、聚财有方、用财有规、集中财力办大事”的理财原则，依法强化收入监管，着力扩大公共财政覆盖面，把更多的财政资金投向“三农”、公共教育、公共卫生、社会保障、劳动就业、基础设施建设、生态环境保护、防疫救灾等公共服务领域，逐步实现基本公共服务均等化，建设和谐社会；继续完善公共财政体制，深化各项财税改革，树立绩效观念，提高财政资金使用的规范性和安全性，提高财政资金使用效益，促进全县经济社会又好又快发展。
根据上述指导思想，按照我县2008年国民经济指标和社会发展计划，2008年，一般预算收入拟安排53,093万元，比2007年实际完成数增加6925万元，增长15%。
一般预算收入指标安排如下：
（一）工商税收入34,053万元，比上年增加4,949万元，增长17%。
（二）耕地占用税不安排收入任务。
（三）契税收入4,604万元，比上年增加669万元， 增长17%。
（四）排污费收入530万元，比上年增加69万元，增长14.97%。
（五）教育费附加收入1341万元，比上年增加185万元，增长16%。
（六）行政事业性收费收入8,461万元，比上年增加1,308万元，增长18.29%。
（七）罚没收入3,984万元，比上年增加362万元，增长9.99%。
（八）国有资源（资产）有偿使用收入120万元，比上年减少360万元，下降75%。
2008年，一般预算收入拟安排53,093万元，加上税收返还1,338万元、上年滚存结余8,233万元、上级专项拨补17,043万元、调入资金21,631万元，全县财政总收入拟安排101,338万元。按照《中华人民共和国预算法》规定，全县财政总支出相应安排101,338万元，比2007年预算安排74,684万元，增加支出26,654万元，增长35.69%。
预算支出分科目安排如下：
（一）一般公共服务18,431万元，比上年增长34.89%。
（二）国防、公共安全11,719万元，比上年增长45.22%。
（三）教育25,281万元，比上年增长47.51%。
（四）科学技术和文化体育与传媒1,643万元，比上年增长61.39%。
（五）社会保障和就业9,987万元，比上年增长59.87%。
（六）医疗卫生4,704万元，比上年增长37.70%。
（七）环境保护和城乡社区事务5,165万元，比上年增长33.84%。
（八）农林水事务17,228万元，比上年增长18.49%。
（九）交通运输、工业商业金融等事务1,637万元，比上年增长4.13%。
（十）其他支出2,516万元，比上年增长3.20%。
（十一）上解支出3,027万元，比上年增长11.20%。
按照上述收支计划，2008年我县财政总收入101,338万元，财政总支出101,338万元，全年财政收支平衡。
三、进一步解放思想，开拓创新，努力实现财政工作的较大发展
2008年，是全面建设小康社会的重要一年，是我县实施“一年打基础，两年初见成效，三年有明显效果，五年大发展”发展战略十分关键的一年，认真做好2008年财政各项工作，对于推进我县经济社会各项事业又好又快发展具有重要的意义。为圆满完成今年预算任务，要着重抓好如下工作：
（一）继续坚持解放思想，增强创新意识，稳步推进财政各项改革
在新的一年里，在 部门预算改革方面 ：要进一步规范预算管理工作规程，规范财政预算编制、执行、监督流程，促进依法理财，严格执行人大批准的预算，切实维护预算的严肃性。 财政国库集中支付改革方面 ：以“横向到边，纵向到底”为目标，继续扩大改革覆盖面，努力推进全县预算单位纳入财政国库集中支付范围。 政府采购管理方面 ：继续深化和完善采购预算、计划及采购资金的国库集中支付制度，加强对我县政府采购方式、操作程序和当事人评审专家行为规范的监督管理。 非税收入“收支两条线”管理方面 ：按照非税收入“三权所属”（所有权属国家、使用权属政府、管理权属财政）的原则，积极推进“收支两条线”管理力度，进一步提高政府的统筹调控能力。
（二）深入贯彻落实各项财税政策，促进财政收入稳定快速发展
全县上下要切实把发展作为第一要务，端正发展观，理清发展经济思路，增强县镇经济发展后劲。 一是要努力发展经济，培植税源。 认真落实激励型财政体制政策，大力支持企业自主创新和劣势企业的退市工作，大力支持招商引资，抓大项目的引进和跟踪服务，大力支持基础设施建设，提高城镇化水平，优化投资环境，大力支持民营经济和农业龙头企业的发展，增强税收发展后劲。 二是要强化税收征管，积极挖潜堵漏。 要认真落实财税工作联席会议精神，继续加强财税部门沟通与协调，加强工作联系和信息交流，切实履行职责，大力支持税务部门强化税收征管和实现公平税赋，进一步加强重点税源管控机制，清理税收死角，重点抓好建安税、房屋租赁税、土地使用税、个人所得税等税种的征收，保持税收收入有效增长。 三是要强化财税管理水平，做好会计监督管理。 要提高会计人员道德操守情操，坚决查处“造假账”或“账外账”行为。要采取有效措施，杜绝“人情税”或擅自减免税收行为，防止税收“跑、冒、滴、漏”，做到应收尽收。要建立税务公开机制，将纳税情况向社会公开，接受社会的监督，更加有效地堵塞税收的漏洞。 四是进一步推进非税收入管理工作。 继续贯彻落实《惠东县加强和规范非税收入管理试行办法》，加大推进和完善非税收入“一个窗口”和“一口价”收费制度，增强政府的调控能力。
（三）进一步调整和优化支出结构，突出解决好民生问题
要按照继续实施稳健财政政策，健全公共财政体制的目标要求，进一步调整和优化支出结构。要按照中央和省出台的一系列涉及民生的政策措施，始终把解决民生问题、改善民生作为一项重要工作来抓，坚持集中财力办大事的原则，统筹兼顾各项社会事业发展的需求，优先保工资支出、保社会保障和就业再就业支出、社会稳定支出，依法保障对农业、科技、教育、卫生等民生方面的投入，要从执政为民，理财为民的高度，集中财力办大事，着眼于满足经济社会发展的公共需要，支持县重点项目的建设。要以解决农村“一保五难”问题为重点，加快推进社会主义新农村建设，实现财政资金和财政政策向农村倾斜，向困难群众倾斜，向欠发达地区倾斜，促进农村人口就业，提高农民收入，确保将涉及民生的各项财政政策和资金不折不扣地落到实处，不断缩小城乡之间、区域之间和社会阶层之间的公共服务水平差距，让人民群众共享改革发展成果。
（四）大力抓好财政监管，切实提高财政资金的使用效益
要认真开展财政各项重点专项资金监督检查。对财政各项专项资金组织开展专项检查，对通过检查过程中发现的问题及时提出建议并要求马上落实整改措施，确保专项资金的足额到位与使用效益。同时，继续推进和建立部门单位自我评价、财政部门综合评价、社会评价等互为补充和一体化的绩效评价机制；建立健全财政支出事前申报绩效目标，事中、事后进行绩效评价的全过程“跟踪问效”机制；积极扩大财政支出项目绩效评价结果应用的覆盖范围；进一步加强绩效评价制度建设，提高财政资金的使用效益。此外，严把工程预结算审核关，进一步加强对前期费用和工程预算（标底）的审查，以有效地控制财政性资金的基建投资，提高财政性基建资金的使用效益，节约基建资金。
（五）全面加强干部队伍建设，进一步激发财政干部队伍活力和创造力
要不断提高财政干部抓管理、创业绩的能力和研究新情况，解决新问题的能力以及依法理财、科学理财、创新理财的能力，努力成为本职工作的行家里手。干部队伍建设进一步向“培养、服务”方向转变，不断创新人才培训机制和内容，激发干部队伍内在动力和工作热情。要努力践行胡锦涛总书记大力倡导的八个方面的良好风气，怀着对人民群众的深厚感情，多为人民群众办好事、办实事，为民谋福利。同时，积极推进以“创新、进取、团结、和谐”为核心的财政文化建设，提炼理财治税思想，凝聚人心智慧，构建和谐环境，提升财政形象。
各位代表，让我们高举建设中国特色社会主义的伟大旗帜，深入贯彻党的十七大精神，全面落实科学发展观，按照县委九届四次全会提出的目标和县委、县政府的各项工作部署，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，坚持以新一轮的思想大解放，开拓创新，真抓实干，攻坚克难，为推进我县经济社会新一轮的大发展，夺取全面建设小康社会新胜利而努力奋斗！
