2008年2月26日在市三届人大三次会议上
遵义市财政局局长 刘兴万
各位代表：
我受市人民政府委托，向大会报告遵义市2007年全市和市级预算执行情况及2008年市级预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2007年全市和市级预算执行情况
2007年，在中共遵义市委的领导下，在市人大及其常委会的监督和市政协支持下，全市财政工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，贯彻落实科学发展观，推进和谐社会建设，通过抢抓发展机遇、挖掘征收潜力，在全市经济持续健康发展的基础上，财政收入稳步增收，财政支出稳定增长，为经济社会发展提供了较好保障。
经市三届人大一次会议批准，2007年全市财政总收入预算为81.6亿元，比上年完成数增长13%；一般预算收入预算为30.5亿元，比上年完成数增长13%以上。
根据财政快报统计，2007年全市财政总收入完成885904万元，为预算的108.57%，比上年增收163626万元，增长22.65%。一般预算收入完成340718万元，为预算的111.71%，比上年增收71883万元，增长26.74%。全市一般预算支出完成948950万元，比上年增加220935万元，增长30.35%。
2007年中央、省对我市补助收入为614889万元，其中：增消两税返还收入62280万元，所得税返还收入9604万元，专项补助163094万元，增加工资补助132742万元，一般性转移支付补助58207万元，民族地区转移支付补助21047万元，缓解县乡财政困难转移支付补助99108万元，农村税费改革转移支付补助23088万元，取消农业税和除烟叶外的农业特产税转移支付补助19797万元，农村义务教育阶段免除学生学杂费补助11301万元，企业办社会职能移交地方补助4510万元，结算补助和其他补助10111万元。
市三届人大一次会议批准2007年市级一般预算收入预算为67300万元，一般预算支出预算（为115546万元。经市三届人大常委会第四次会议批准，一般预算收入预算调整为85340万元，一般预算支出预算调整为135979万元，加上中央、省对市级以及市级对县级专项补助等2934万元，一般预算支出最后预算为138913万元。
根据财政快报统计，市级一般预算收入完成88365万元，为预算（与调整预算比较，下同）的103.54%，比上年增收19019万元，增长27.43%；市级一般预算支出完成134058万元，为预算（与最后预算比较，下同）的96.51%，比上年增加26049万元，增长24.12%。
2007年市级财政平衡情况是：市级一般预算收入88365万元，加上中央、省补助收入53041万元（包括增消两税返还收入34729万元，所得税返还收入1475万元，增加工资补助6678万元，民族地区转移支付补助2015万元，缓解县乡财政困难转移支付补助325万元，与省级和县级结算等补助7819万元），加上年结余18322万元、调入资金705万元，减去上解支出和调出资金2070万元，市级财力为158363万元，减去市级一般预算支出134058万元，年终滚存结余24305万元，减去结转下年支出1530万元，净结余22775万元。
由于2007年度财政决算正在编制过程中，以上数据可能会有一些变化，届时再向市人大常委会提交2007年市级财政决算草案报告。
（一）市级一般预算收入主要项目执行情况
1、增值税（15%部分）完成10740万元，为预算的99.44%，比上年增收900万元，增长9.15%。
2、营业税完成8459万元，为预算的100.23%， 比上年增收98万元，增长1.17%。
3、企业所得税完成2064万元，为预算的100.68%，比上年下降61.93%，主要原因是受钛业市场变化影响，企业所得税下降。
4、个人所得税完成3364万元，为预算的100.42%，比上年增收1292万元，增长62.36%，主要原因是地税部门加大了对高收入行业的征管力度。
5、城市维护建设税完成12320万元，为预算的103.79%，比上年增收1820万元，增长17.33%。
6、 国有资本经营收入、国有资源有偿使用收入完成21179万元，为预算的99.67%，比上年增收10389万元，增长96.28%。主要是一次性收入增收较大，仅出让红军街国有资产收入达15900万元，其余为出让遵义铝厂股权尾款收入、出租车经营权收入等项目。
7、行政事业性收费收入和罚没收入完成13518万元，为预算的108.14%，比上年增收2401万元，增长21.6%。
8、专项收入完成10397万元，为预算的114%，比上年增收4252万元，增长69.19%。其中：教育费附加收入完成5528万元，为预算的108.39%，比上年增收1378万元，增长33.2%。
（二）市级一般预算支出主要项目执行情况
1、一般公共服务完成17735万元，为预算的99.83%（年终将专款30万元结转下年支出）。
2、公共安全完成15773万元，为预算的100%。
3、教育完成13010万元，为预算的98.42%（年终将专款209万元结转下年支出）。其中：教育费附加支出完成1019万元，为预算的83.59%（年终将专款200万元结转下年支出）。
4、科学技术完成1181万元，为预算的100%。
5、文化体育与传媒完成5874万元，为预算的100%。
6、社会保障和就业完成16229万元，为预算的99.44%。
7、医疗卫生完成10793万元，为预算的100%。
8、环境保护完成3316万元，为预算的100%。
9、城乡社区事务完成10844万元，为预算的99.82%（年终将专款20万元结转下年支出）。
10、农林水事务完成10141万元，为预算的96.16%（年终将专款405万元结转下年支出）。
11、交通运输完成4359万元，为预算的100%。
12、工业商业金融等事务完成4333万元，为预算的98.63%（年终将专款60万元结转下年支出）。
13、其他支出完成20112万元，为预算的83.27%（年终将专款806万元结转下年支出）。
（三）市级基金预算执行情况
市三届人大一次会议批准2007年市级基金预算收入预算为2990万元，基金预算支出预算为4770万元。经市三届人大常委会第四次会议批准，基金预算收入预算调整为15900万元，基金预算支出预算调整为17680万元，加上中央、省对市级以及市级对县级专项补助等747万元，基金预算支出最后预算为18427万元。
1、基金预算收入执行情况
市级基金预算收入完成17230万元，为预算的108.36%，比上年增收13568万元，增长370.51%。主要收入项目完成情况是：地方教育附加收入完成1066万元，比上年下降2.38%；国有土地使用权出让金收入完成11304万元，比上年增长768.2%，原因是按规定将该项收入全额纳入预算管理；政府住房基金收入完成2192万元，比上年增长448%；城镇公用事业附加收入完成2000万元，是电力附加收入。
2、基金预算支出执行情况
市级基金预算支出完成13346万元，为预算的72.43%，比上年增长178.68%。主要支出项目完成情况是：教育完成348万元，是地方教育附加支出，比上年下降54.63%，原因是市级下达县级的资金增加较多；城乡社区事务完成10807万元，是政府住房基金支出、国有土地使用权出让金支出、城镇公用事业附加支出等项目，比上年增长534.96%；农林水事务完成1314万元，是育林基金支出、森林植被恢复费、地方水利建设基金支出等项目，比上年下降16.73%，原因是市级下达县级的地方水利建设基金支出资金增加较多。
（四）2007年预算执行及财政工作的主要情况
1、财政收入保持持续增长。
2007年全市经济持续健康发展，卷烟、酿酒、电力、化工、建安、商业等大部分重点行业保持增长势头，为完成全年税收任务打下了坚实基础，促进了全市财政收入稳定增长。全市财政总收入、一般预算收入分别超预算8.57和11.71个百分点，增幅双双达到20%以上，增幅分别比上年高2.49和5.4个百分点。财政总收入占GDP的比重达到15.64%，比上年提高0.21个百分点。与1996年相比，撤地设市以来，全市财政总收入连跨20、30、40、50、60、70、80亿元七个台阶，年均增长15.68%，一般预算收入年均增长14.26%。
2、支持经济发展，加强培植财源。
全市认真贯彻落实全市第三次党代会关于“三新一强”发展战略，努力促进经济发展和财政增收。市级多渠道筹集财政性资金208113万元支持经济发展。投入资金包括：支持工业发展7590万元，其中市级安排技改资金、科技三项费用、中小企业创新基金1540万元，办理企业政策性减免退税3260万元，争取中央和省专项2790万元。支持农业发展114518万元，推进农业产业化等建设。城镇化建设86005万元，其中市级安排城维费、道路建设等资金15150万元，争取中央和省专项、国债、基建资金36601万元，土地及国有资产置换资金34254万元，增强城市经济发展对财源建设的幅射带动作用。
3、贯彻落实“三农”政策，建设社会主义新农村。
2007年为农民增收减负115579万元，其中：取消农业税和除烟叶外的农业特产税补助资金19797万元，种粮农民直接补贴1934万元，杂交水稻和油菜良种补贴3013万元，农机补贴240万元，农资综合补贴14900万元，涉农石油价格补贴1886万元，退耕还林现金及粮食补助35098万元，能繁母猪补贴和保险补助3300万元；实施农村义务教育经费保障机制改革，对农村义务教育“两免一补”政策，共计18321万元；各县（区、市）全面实施新型农村合作医疗改革，财政补助资金17090万元，参合农民达495.1万人。除农业税收补助、能繁母猪保险补助、“两免一补”、新型农村合作医疗等资金外，以上其余资金通过中国农民补贴网，实行“一卡通”补助到农户。全市预算内扶持“三农”发展资金达260512万元，其中市级投入28318万元，用于“四在农家”、农业产业化、农田水利、农村公路等基础设施建设。
4、建立公共财政框架，促进社会事业发展。
一是加强社会保障体系建设。2007年全市社会保障和就业支出82109万元，增长24.9%，用于社会保障补助、就业补助、抚恤、城市和农村低保、救灾等方面。其中救灾经费4617万元，增长22.8%。二是促进教育事业发展。2007年全市教育支出259358万元，增长21.4%，巩固提高了义务教育、职业教育和高等教育，保障了遵义师院本科验收经费投入。三是计划生育、文化体育与传媒、医疗卫生等支出101361万元，增长16.5%。此外，积极向上反映和争取中央和省缓解县乡困难政策，2007年全市缓解县乡财政困难专项资金达到98783万元，增长108.3%。
5、推进和深化财政改革。
2007年，全市财政改革进一步深化。部门预算改革与政府收支分类改革、深化“收支两条线”改革相结合，推进收支脱钩管理，规范津补贴发放，全面、准确编制部门预算，加强了预算刚性约束。非税收入集中收缴制度改革全面启动，非税收入直接划缴财政。国库集中支付改革与政府收支分类改革相配套，市级国库集中支付系统全面实行网上申报和审批。政府采购改革进一步扩大了政府采购范围，推行了协议供货电子操作系统和公务接待定点采购制度，各县（区、市）全部实现采管分离。2007年全市政府采购预算金额24578万元，实际金额22206万元，资金节约率为10.68%。“金财工程”建设步伐加快，完成市级财政与市直单位、县级财政的网络体系建设，发挥了“金财工程”对财政改革的支撑作用。农村综合改革进一步推进，实行“乡财县管乡用”改革的县（区、市）达到11个，同时按照国务院和省政府部署，开始开展化解农村义务教育“普九”债务工作。
6、扎实开展财政监督工作。
市财政、监察、审计等部门，认真行使监督职能，加强专项资金绩效评价，严肃财经纪律，推进从源头上治理腐败。2007年查出违法、违纪、违规资金9301万元，已纠正或追缴资金8480万元，落实率91.17%，处理单位101个，罚款161万元。
7、落实政府债务偿债责任。
全市进一步完善偿债机制，加强政府债务管理工作，强化落实政府债务偿债责任。2007年市级偿债计划为23281万元，实际落实并偿还23281万元，落实率和偿还率均为100%。
虽然2007年全市和市级财政预算执行总体情况较好，但仍存在一些问题和不足：
财政收入方面，新增税源不多，组织收入压力大。一是一次性收入较多。如国税部门清收往年税收，财政部门增收一次性国资收益等。二是减收因素比较突出。在国家继续实施银根和地根紧缩的宏观经济政策背景下，投资拉动对经济增长的促进效果减弱；因投资不足、煤炭行业整合减少税源；减免涉农产品税收、粮食白酒税收下调等政策因素影响了税收增长；受市场供求关系变化影响，部分重点行业税收减少较多。三是县（区、市）之间发展不平衡，财政困难县自身发展能力仍然较弱。
财政支出方面，收支矛盾突出，财政支出压力大。一是实施公务员、事业单位工资制度改革涉及面广，各级财政需要承担经费，是近几年来最突出的刚性增支，实现目标的任务艰巨。二是全面启动新型农村合作医疗试点、城镇居民医疗保险试点、建立农村低保制度等三大项社会保障改革工作，市县均要确保资金到位，财政平衡难度加大。三是县乡公路建设、农村公路养护等重点基础设施项目需要市县配套经费，支出安排的压力大。四是多渠道筹措资金，消化历年政府债务、化解财政风险的任务艰巨。
由于县级财政总量小，增量有限，对中央转移支付依赖程度大，财政收支矛盾十分突出。针对我市财政工作面临的问题和困难，我们将在工作中认真贯彻落实科学发展观，坚持以人为本，按照公共财政制度的要求，一手抓经济发展，加大组织收入力度，加强依法征管，确保财政收入持续稳定增长；另一手抓增收节支，不断优化财政支出结构，重点安排和使用好中央和省财政转移支付资金，努力保证中央、省、市重大民生政策的资金到位，全力推进和谐社会建设。
二、2008年市级财政预算草案
2008年财政工作的指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真贯彻党的十七大和中央、省市经济工作会议精神，夯实财源基础，增强财源后劲。依法加强征管，努力促进财政增收。调整和优化财政支出结构，着力支持“三农”、教育、科技、社会保障、医疗卫生等公共服务领域，促进社会发展和解决民生问题。积极支持落实科学发展观的体制改革和创新，加强增收节支和依法理财，加强财政管理和监督，促进经济社会平衡协调健康发展。
根据全市国民经济与社会发展计划安排情况，2008年全市财政总收入预算100亿元，比上年完成数88.59亿元增加11.41亿元，按增长13%安排；一般预算收入预算40亿元，比上年完成数34.07亿元增加5.93亿元，按增长13%以上安排。全市一般预算支出预算100亿元，比上年完成数94.9亿元增加5.1亿元，增长5.37%，主要是结合收入预算和上年度中央、省对我市补助情况来安排。
2008年市级一般预算收入预算78000万元，按上年完成数88365万元减一次性收入19350万元后增长13%安排。市级一般预算收入78000万元加增消两税返还收入34290万元、所得税返还收入1475万元、增加工资补助6681万元、民族地区转移支付补助收入2000万元、固定资产投资方向调节税暂停征收补助收入850万元、与省级和县级结算等补助5298万元、上年结余收入9029万元（其中动用上年净结余7499万元，上年结转支出1530万元），减去城建税调出安排水利建设基金2090万元、上解支出500万元后，市级财力为135033万元。2008年市级一般预算支出预算安排135033万元（含补助下级款），比上年预算115546万元增加19487万元，增长16.87%。
（一）市级一般预算收入主要项目安排情况
1、增值税（15%部分）12140万元，比上年完成数（以下称上年）增加1400万元，增长13%。
2、营业税9560万元，比上年增加1101万元，增长13%。
3、企业所得税2350万元，比上年增加286万元，增长13.9%。
4、个人所得税3800万元，比上年增加436万元，增长13%。
5、城市维护建设税13920万元，比上年增加1600万元，增长13%。
6、国有资本经营收入、国有资源有偿使用收入4900万元，比上年下降76.9%，原因是上年一次性收入较大。
7、行政事业性收费收入和罚没收入13510万元，比上年下降0.1%。
8、专项收入11870万元，比上年增加1473万元，增长14.2%。其中：教育费附加收入6250万元，比上年增加722万元，增长13.1%。
（二）市级一般预算支出主要项目安排情况
1、一般公共服务18913万元，比上年年初预算（同口径比较，以下称上年）增加1990万元，增长11.76%。
2、公共安全14279万元，比上年增加1715万元，增长13.65%。
3、教育19031万元，比上年增加2586万元，增长15.73%。其中：教育费附加支出6250万元，比上年增加1560万元，增长33.26%。
4、 科学技术3025万元，比上年增加1760万元，增长139.13%。其中：科技三项费用385万元，比上年增长13.24%。
5、文化体育与传媒3053万元，比上年增加294万元，增长10.66%。
6、社会保障和就业6494万元，比上年增加655万元，增长11.22%。
7、医疗卫生10373万元，比上年增加1393万元，增长15.51%。
8、环境保护1911万元，比上年增加618万元，增长47.8%。其中：排污费支出1430万元，比上年增加530万元，增长58.89%。
9、城乡社区事务15034万元，比上年增加5516万元，增长57.95%。其中：城市维护费10438万元（不含城建税10%用于教育），比上年增加1535万元，增长17.24%。
10、 农林水事务11048万元，比上年增加1363万元，增长14.07%。
11、交通运输5220万元，比上年增加1121万元，增长27.35%。
12、 工业商业金融等事务3008万元，比上年增加617万元，增长25.81%。
13、其他支出22002万元，比上年增加139万元，增长0.64%。其中：预备费3000万元，与上年持平，占当年一般预算支出预算的2.25%。
（三）市级基金预算安排情况
1、基金预算收入安排情况
市级基金预算收入预算10816万元，比上年预算增加7826万元，增长261.74%，主要是国有土地使用权出让金收入等增幅较大。主要收入项目安排情况是：地方教育附加收入1066万元；国有土地使用权出让金收入5000万元；政府住房基金收入2200万元；城镇公用事业附加收入2000万元。
2、基金预算支出安排情况
市级基金预算支出预算12974万元， 比上年预算增加8204万元，增长171.99%，主要是城乡社区事务增幅较大。主要支出项目安排情况是：地方教育附加支出1066万元；政府住房基金支出2200万元；国有土地使用权出让金支出5000万元；城镇公用事业附加支出2000万元；地方水利建设基金支出2158万元。
2008年市级财政收入预算与2007年完成数相比，剔除一次性收入后增长13%以上安排。市级收入预算中非税收入比重较高，按照政策应安排的列收列支专项较多，特别是涉及解决民生问题、保证改革性支出刚性增加，而可平衡财力较少，不得不动用上年结余平衡预算，即使如此，财政收支矛盾仍然十分突出。
2008年市级财政支出预算安排体现“量入为出、量力而行、尽力而为”的原则，一是优先确保人员经费安排到位，确保改革政策的资金落实到位，对法定支出和重点支出按照收入增长比例13%安排；二是加大非税收入统筹管理力度，减少一般性运转开支，尽量减少财政新增支出，缓解财政收支矛盾；三是进一步调整支出结构，努力构建支持财源建设的融资体系，集中财力办大事。
三、开拓进取，全力以赴，圆满完成2008年财政预算任务
（一）努力推进财源建设。
要贯彻落实省委关于建立黔北综合经济区的经济发展战略部署，着力推进新型工业化，提升经济发展质量，加快做大财政“蛋糕”。推进工业经济园区和重点财源项目建设，积极支持相关配套基础设施建设。继续加大社会主义新农村建设投入，整合财政资金，加快农业基础设施建设，巩固农业基地地位，鼓励龙头企业发展，促进农业资源优势向经济优势和财源优势转化，促进农民致富、财政增收。创新财政资金投入方式，注重发挥财政资金对支持企业发展、盘活金融信贷的积极作用，支持国有大中型企业、非公有制经济、中小企业和个体工商业等多种经济组织协同发展，做大以工业经济为支撑的主体财源，支持区域经济又好又快发展。
（二）做好增收节支工作。
要坚持依法治税，堵塞税收漏洞，努力做到应收尽收。严厉打击各种偷税、骗税和逃税等违法活动，坚持清理擅自出台减免和先征后返等税收优惠措施。加强对房地产税收、交通运输税收、所得税收入、土地收益收入、煤炭税费等重点税源管理，按政策规定将非税收入纳入财政管理。加强组织财政收入任务的调度工作，实行收入目标责任制和促进税收增长的激励机制，保证财政收入持续稳定增收。努力节俭会议费、招待费、差旅费、考察费、培训费等一般性支出，大力支持节能减排，努力建设节约型社会。
（三）优化财政支出结构，支持构建和谐社会。
认真落实涉农补贴兑现工作。做好粮食直补、良种补贴、退耕还林补助、农资综合补贴等涉农补贴兑现工作，通过中国农民补贴网，实行“一卡通”管理。农村义务教育改革经费预算要足额安排到位，落实好公用经费标准和国家助学金、奖学金制度，执行好职业教育政策，积极支持高中阶段教育、高等教育。全面实施新型农村合作医疗制度改革和城镇居民医疗保险制度改革，积极支持公共卫生服务体系建设。认真实施中央关于就业和再就业的各项财税优惠政策，完善社会保险费征缴管理体制，对全市养老保险和失业保险实行市级统筹，多渠道筹集社会保障资金，加快社会保障体系建设。加大扶贫救助力度，认真落实农村低保和城镇低保制度，着力解决城乡困难群众的基本生活问题。努力促进少数民族地区社会事业发展，促进区域协调发展。
（四）深化财政改革，加强预算管理。
部门预算改革要向规范化管理迈进，加大对非税收入统筹力度，加强收支脱钩管理，加大行政管理权利和利益分享相分离的工作力度，积极推进定员定额管理和项目支出预算管理，实行综合财政预算。政府收支分类改革要全面反映预算编制、执行和决算情况。要加强预算刚性约束，严格执行预算监督管理程序。国库集中支付改革要积极推进网上申报和审批，推行工资统发和公务卡消费制度，加大直接支付力度。完善“金财工程”建设，推进预算管理信息化步伐，不断提高预算管理水平和质量。政府采购改革要严肃采购纪律，推进协议供货电子网络建设，执行公务定点接待和政府采购程序。农村综合改革要在各县（区、市）全面实施“乡财县管乡用”，完善县乡财政管理体制，扎实推进化解农村义务教育“普九”债务工作。
（五）进一步加强政府债务管理。
2008年市级政府债务偿债计划安排24380万元，比上年年初计划增加3199万元，增长15.1%。要进一步盘活国有资产，扩展偿债资金来源，增强还债意识，落实偿债责任和偿债资金。要加大政府投资评审工作力度，加强投资项目预算和决算审查，提高政府债务资金的使用效益。
（六）做好财政监督工作。
重点开展行政事业单位资产清理、专项资金使用绩效评价、重点支出检查、会计信息质量和内部审计检查、发放津贴补贴管理等财政监督工作，强化部门监管职责，加强内控制度建设，建立和完善财政财务监管机制。
各位代表：2008年是全面贯彻落实党的十七大各项部署的第一年，也是实施“十一五”规划承上启下的关键一年，保持经济社会平衡协调健康发展至关重大。我们要在市委的领导下，高举中国特色社会主义伟大旗帜，牢固树立和落实科学发展观，按照市三届人大三次会议对财政经济工作提出的各项决议，自觉接受人民代表大会及其常委会的监督，奋发进取，扎实工作，确保完成本次人代会确定的各项财政工作任务，为全面建设小康社会，促进和谐社会建设作出更大贡献。
