—— 2007年12月在青岛市崂山区第十六届人民代表大会第一次会议上
青岛市崂山区财政局局长 陈铭传
各位代表：
我受区政府的委托，向大会报告我区2007年财政预算执行情况和2008年财政预算草案，请予审议，并请区政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2007年财政预算执行情况
2007年，在区委、区政府的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，全区各级各部门深入贯彻中央、省、市财税会议精神，按照科学发展观和建设社会主义和谐社会的要求，有力地推动了全区经济和社会的持续稳定健康发展。
2007年，我区区级财政一般预算收入①预计完成19.2亿元，占年初预算的116%，同比增长25%。其中：区级税收收入预计完成16.8亿元，占财政一般预算收入比重预计达到87.5%；区级非税收入完成2.5亿元，占财政一般预算收入比重为12.5%。全区一般预算支出②预计完成19.5亿元，较上年增长25.8%，加上上级结算补助，收支平衡，略有结余，财政总体运行状况良好。③
目前，与市财政体制结算尚未进行，待市财政局年终结算正式批复后，各项收支最终完成情况将在财政决算报告中汇报。
另外，2007年全区基金收入④预计完成13.2亿元，基金支出⑤预计完成13.2亿元（含结转下年支出），收支平衡。
2007年预算执行和财政工作的主要特点是：
（一）财政收入总量、速度同步提升，收入运行质量不断提高，财政调控能力明显增强
2007年，我区加大经济结构调整力度，优化特色产业和发展布局，全区经济实力明显增强，财税部门依法加强收入征管，财政收入保持较快的增长态势，收入质量进一步改善。全区一般预算收入预计突破19亿元，增幅超过25%，为我区和谐发展奠定了坚实的财力基础。三次产业结构进一步优化，第三产业比重预计由2006年的37.74%提高到38.8%，地方财源贡献率高的第三产业比重的提升，对全区税收收入增长起到一定推动作用。收入质量稳步提高，区级税收收入占区级一般预算收入的比重预计达到87.5%，地方财政一般预算收入⑥占地方生产总值的比重预计提升至13%，均高于全市平均水平。财政收入的快速增长，“两个比重”的稳步提高，反映了我区产业结构调整在加快，经济运行质量在改善，征收和管理水平在提高。税收总收入过千万元的企业逐渐增多，随着财源经济的发展，全区税收过千万元的企业数量逐年增加，促进了税收结构的改善。从税种分布看，营业税、企业所得税的增幅预计分别达到34%、53%，全年实现区级税收近17亿元，税收收入对一般预算收入增长的拉动作用进一步增强。
（二）加强财源建设绩效管理，新增财源不断壮大
以创新财源建设体系，加强财源建设绩效管理为主线，积极扩大财源规模、提高财源效能、增强财源后劲。对全区财源建设重点项目进行梳理，落实项目引进效益评价制度，根据全区关于加强财源项目管理的实施意见，在项目洽谈、评估、签约、开工建设、竣工决算、工商税务注册等各环节加强管理监督，落实项目的财源效益。2007年，一批大项目落户后的财源效益逐步显现。其中：青岛卷烟厂和中信万通证券公司跃居全区税源的前三强，青岛卷烟厂预计实现区级税收3亿元，同比增长26.4%；中信万通证券公司预计实现区级税收0.5亿元，较上年绝对增长，成为我区新的骨干税源。另外，鲁能仲盛、瑞尚贸易公司、极地海洋世界预计分别实现区级税收2500万元、250万元、260万元。这些骨干新增税源预计实现区级税收近4亿元，约占全区区级税收的23%，拉动我区一般预算收入增长2.8个百分点。另外，财政部门积极拓宽非税收入渠道，清理应缴收入4200余万元，并不断强化国有资源和资产运营监管，将灯杆广告使用权拍卖收入、海水浴场经营权招标收入、探矿权采矿权使用费收入等600余万元纳入政府非税收入管理，促进了财政增收。
（三）强化房地产业税收征管，为收入的增长提供了有效支撑
根据全区财源建设和房地产建筑安装业税收管理等一系列制度办法，进一步加大了房地产、建筑业等重点行业的监管，促进了财政增收。一是加强房地产业税收的“一体化”管理，综合运用法律、行政、税收等手段，解决房地产税收管理中的难点问题。土地、建设、财政、税务部门在房地产项目投资、开工建设、预售许可、税收实现等方面实现信息共享，形成部门联动的一体化管理模式。二是实行“源头控管”，防止税源流失。财税部门采取“先税后证”、“以票管税”、“代征代缴”等多种管理手段，从发票管理、房地产权证发放、建设单位扣缴等方面，加强对房地产、建筑业的源头控制，保证收入实现。三是进行项目梳理排查，以检查促增收。财政部门利用综合治税的信息优势，进行了建设信息和纳税信息比对，查找问题项目63个，税务部门加强检查监督，今年共查补入库房地产税款6000余万元，堵塞征管漏洞。全年预计实现区级房地产税收3.5亿元，较上年增长35%。
（四）加强公共财政保障力度，科学安排财政支出，促进经济社会和谐发展
全年财政部门充分发挥职能作用，注重统筹发展，全力推进和谐社会建设，着力解决民生问题，不断增强公共财政服务能力，有力地促进了和谐崂山建设和社会各项事业的发展。
1、着眼改善农民生产生活，全力支持社会主义新农村建设
一是农林水利资金预计支出1.3亿元，较上年增长16%，其中：农业、水利奖补资金2000万元，扶持特色农业品牌和民营经济发展；森林管护资金1075万元、调入客水资金350万元、河道治理和水利资金740万元，加强了生态植被恢复，涵养了水源，确保了河道的行洪安全。二是农村基础公益设施建设和路网建设资金分别支出1.1亿元、0.5亿元，主要包括沙子口渔港建设、供热管网配套、崂山八中扩建、滨仰公路建设等，进一步改善了农村生产生活条件。三是及时足额拨付2007年十件实事资金，已累计拨付资金1600余万元，保证了村村通自来水工程、学生在校安全饮水工程、计生服务站建设及农村生均公用经费提标等资金需要。
2、着眼新崂山形象，基础设施和城市维护投入不断加大
一是全力确保财力投资项目建设资金，推进我区城市功能完善。全年预计支出5.7亿元，比上年增长35.7%，增加1.5亿元，增长部分优先用于新农村建设、教育、环境保护等项目支出。其中：路网建设支出1.1亿元、基础设施配套支出1.3亿元、征迁补偿支出8100万元、崂山一中扩建支出3900万元、石老人污水泵站改造支出2200万元、基础公益设施7700万元。二是加大城市维护投入力度，全面提高城市管理水平。全年城乡社区事务预计支出1.4亿元，较上年增长12%，主要用于道路和绿地养护2600万元、垃圾清运1180万元，沙子口污水处理费1000余万元。同时，为保障国际帆船赛正常进行，投入400余万元对海面海藻进行了清理，有效提高了城市环境的承载能力，城区形象得到较大改善。
3、着眼民生问题，实现经济社会和谐发展
建立健全公共财政体制，将财政资金重点向社会保障倾斜、向公共事业倾斜，解决了一批群众最关心、最直接、最现实的民生问题。教育、社会保障和就业、医疗卫生预计支出分别达到2.8亿元、0.57亿元、0.37亿元，预计增长15%、15%、22%。
加大教育投入，教育事业发展的各项经费需求得到根本保障。全年教育免除杂费、课本费624万元，受益学生1.8万人；投入资金800余万元，将全区小学生均公用经费标准每人每年提高了230元、初中生均公用经费标准每人每年提高了200元；投入饮水工程资金137万元，保障学生在校饮水安全；投入资金1000余万元，提高了全区教师工资水平。
统筹城乡保障和就业，社会保障水平不断提高。投入资金580余万元，将农村最低生活保障金标准每人每年提高了300元，城市最低生活保障金标准每人每年提高了480元；投入资金2500余万元，安排协警、护林防火、城管环卫等公益性岗位3200多人，促进了城乡就业；增加农村养老保险金投入900万元，使达到投保年龄的参保人员养老金领取标准每人每月提高了12元至38元，全区各项保障水平位居省、市前列。
医疗卫生支出向公共卫生倾斜。投入资金1047万元，将新型农村合作医疗筹资标准每人每年提高了30元, 16.8万参合农民从中受益。投入资金60余万元,对承担公共卫生职能的卫生室的补贴每月提高了200元,公共卫生保障力度进一步增强。
农民的各项政策补贴落实有力。用于库区移民和保护区补贴325万元、小型水库补贴60.5万元、国家大中型水库补贴78.6万元、能繁母猪补贴6万元，受益人数2.2万人。
4、支持高新技术等产业发展，保证平安崂山建设资金需要
科技发展资金预计支出4800万元，其中：高新技术产业发展资金1000万元、孵化资金1000万元、节能降耗资金500万元、科技项目资金2300万元。
产业支持资金预计支出1.5亿元，主要用于全区各项产业支持政策支出。
公检法司预计支出7900万元，在确保政法部门正常运转的同时，为平安崂山建设提供了资金保障。
（五）立足科学理财，财政监督管理覆盖面不断拓宽
一是完善部门预算编审机制。将部门预算编制和政府收支分类改革有效结合，进一步完善部门预算编制方法，调整、细化基本支出定额标准，使基本支出预算编制更科学、合理；加强专项资金预算管理，按照“零基预算”原则，取消了实行多年的部门专项资金定额，按照事业发展需要编制专项资金预算，使预算编制更规范、有效。二是稳步推进“乡财县管”改革。对街道财政收支、供养人员、债权债务等情况进行调研，初步将办事处政府采购资金纳入全区范围、对收费票据进行统一管理，实现了对街道财政收支的网上查询和监控，进一步规范了街道财政收支管理。三是强化国有资产管理。在全区开展了行政事业单位国有资产清查工作，对单位基本情况、账务、财产、资金核实等情况进行全面清查，全年预计完成108家行政事业单位的资产审计工作，初步建立起全区国有资产动态监管体系，进一步提升我区国有资产管理工作水平。四是推进“阳光财政”管理。继续扩大政府采购范围，完善采购实施程序，2007年，全区政府采购规模预计达到9000万元，增长8%，节约财政资金900万元，节约率10%。对农业奖补政策资金、残疾人保险补贴等资金实行专家论证或在社区公开，项目资金使用实现了公开、公平、公正。五是提高资金使用效益，加大结余资金的处置力度，稳妥推进国库集中支付。全年预计支付资金2.6亿元，有效减少了资金拨付的中间环节，提高了财政资金使用效率。
（六）立足依法用财，人大代表建议、政协委员提案和人大常委会审议意见得到有效落实
区财政部门积极主动地落实人大建议和政协提案，对人大常委会审议意见进行认真研究和整改。2007年，区十五届人大五次会议和区政协九届五次会议提出的涉及财政方面的建议和提案4条，办理工作的办结率、面复率、满意率均达到100%。对区十五届人大常委会第三十一次会议的审议意见，财政部门认真研究整改落实，对未归还借款的单位进行催缴，限期归还；对社会保障资金按照规定转存定期，实现保值增值；对农业综合开发和土地收支核算进行了账务规范。在2007年，财政部门加大了部门预算、政府采购、“乡财县管”等改革推进力度。由于对人大代表建议、政协提案和人大常委会审议意见提供了资金保障和政策保障，建议、提案和意见得到很好的落实，财政依法理财的水平进一步提高。
2007年，在全区各部门的共同努力下，财政收入运行质量有效提高，支出结构逐步优化，但我们也应看到，随着财政收入基数的增高，收入快速增长的难度加大，原有部分重点税源收入增长较缓甚至下降，第三产业的税收贡献仍然偏低；财政刚性支出增长较快，城市化进程中的资金缺口较大，收支平衡的压力逐年增加。根据科学发展观的要求，下一步我们将坚持统筹经济、社会协调发展，更着力于经济结构优化及收入质量和资金使用效益的提升，为我区更高水平的发展蓄积能量。
二、2008年财政预算草案
2008年我区财政预算安排和财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十七大和各级经济、财政工作会议精神，以科学发展观为统领，围绕全区经济结构调整和经济发展方式转变，着眼于财政运行质量优化，全力谋求增收节支有效途径，不断深化各项财政改革，为“财兴政通”服务品牌注入新动力，确保圆满完成财政收支预算，为推动崂山科学发展、和谐发展、率先发展，实现富民强区提供坚实的财力保障。
（一）财政一般预算收入的安排原则和建议
根据全区主要经济指标预期，结合我区财源发展状况，按照财政一般预算收入增幅略高于全区生产总值的原则，充分考虑各种收支增减因素，2008年财政一般预算收入增长17%，达到22.5亿元。
（二）财政一般预算支出的安排原则和建议
1、压缩一般性支出，降低政府运行成本
完善专项经费管理制度，严格控制一般性支出增长。压缩会议费、出国经费、接待费、培训费、差旅费等一般性开支，原则上较上年压缩10%，努力降低政府运行成本，提倡勤俭节约，提高财政资金使用效益。
2、加大公共财政覆盖面，集中财力解决城市化中的基础设施配套和民生问题
对财政支出实行有保有压的结构性调整，加大路网、供水、供热、供气的投入力度，改善交通设施、公交线路等薄弱环节，对关系民生的水资源保护、教育、卫生、文化等公共事业实行倾斜。
3、立足崂山区域发展，整合政府资源，加大政策引导力度
对楼宇总部经济、现代服务业、财源经济项目加强政策引导力度，根据全市争创新优势推动对外开放又好又快发展的相关意见，立足崂山区域经济发展，整合政策资源，完善招商引资、总部经济、研发中心、现代服务业、旅游等引导政策，围绕财源经济为中心，推动崂山区经济发展方式的转变。
根据以上原则，按照现行财政体制，2008年财政一般预算支出安排22.4亿元，较上年增长14.9%，预算收支安排保持平衡。具体安排如下：
1、教育支出3.2亿元，增长16%。主要用于教师工资支出、教育公用经费、校舍修缮、内设配套、免除中小学杂费和课本费。
2、社会保障和就业支出0.65亿元，增长15%。主要用于促进再就业补助、退役士兵安置、农村养老保险、最低生活保障等支出。
3、农林水事务支出1.5亿元，增长18%。主要用于扶持特色农业品牌、改善农村生态环境、库区移民扶持资金、农业综合开发配套等资金。
4、文化体育与传媒支出0.42亿元，增长16%。
5、医疗卫生支出0.63亿元，增长67%，增长较大的主要原因是08年安排崂山区医院支出2000万元，扣除此因素增长15%。
6、公共安全支出0.85亿元，增长8%，其中：政法部门人员经费5200万元、公用经费1300万元、部门专项业务费2000万元。
7、城乡事务支出1.66亿元，增长20%，增长较高的原因是考虑到2008年迎奥等因素。
8、科技发展资金0.55亿元，较上年增长15%，主要用于科技产业项目支持、孵化器建设、鼓励自主创新等支出。
9、产业支持资金1.42亿元，比上年减少800万元，预算安排根据全区产业引导政策情况确定，主要用于支持楼宇总部经济、高新技术产业、旅游文化产业、现代服务业的发展。
10、基础设施建设7亿元，增长22.8%，较上年预计增加1.3亿元，主要用于全区财力投资的基建项目，重点支持关系全区“民生”的教育、卫生、交通等投入，并加大供水、供热、供气等基础设施配套力度。其中：新增财力投入部分主要用于社会主义新农村建设中的财力投资项目。
11、各项行政事业支出3.6亿元，与上年基本持平。
12、河道维护费支出3500万元、粮食风险金支出650万元、支援不发达地区支出220万元。
13、总预备费4500万元，按照一般预算支出的2%安排，主要用于自然灾害、难以预见的支出和公共突发事件准备金，符合预算法的规定。
三、2008年财政工作的主要任务
2008年，财政工作将按照区委、区政府的工作部署，深入推进各项改革，加强财政监管，全面提升财政工作的质量和水平。
（一）以大企业、大项目为重点，多方位谋求财政增收
一是抓引进，拓展新财源。树立引进项目就是引进财源的理念，围绕高新技术、旅游和现代服务业，统筹考虑招商引资、出口、产值、财政收入等指标的关系，加大引资力度，着力引进一批经济效益好、创税能力强的大项目，一批培植财源、拉动税收的楼宇总部大企业，一批短平快的财源型项目，形成新的财源支撑。二是抓推进，促使在建项目早日投产生财。进一步强化项目推进机制，着力抓好LED半导体、国际金融中心等一批大项目建设，促其早日投产、早出效益，使我区财源经济的发展成果更多地体现在区级税收贡献上。三是抓扶持，做大做强现有税源企业。本着集中投入、抓大培强的原则，对全区重点企业进行扶持，特别在政策、资金、项目等方面予以倾斜，促使现有税源企业更好更快发展。同时，强化措施，完善政策，大力发展民营经济，支持重点民营企业以及中小型企业加快发展，挖掘潜力财源，扩大财源规模。
（二）以加快财政资金整合为重点，完善资金决策研究机制
一是建立财政资金的区级决策机制，研究确定全区财政预算总体规划，解决预算执行过程中的重要问题，确定专项资金支持重点，切实加强对财政资金管理和监督工作的领导，加强对资金使用的宏观指导。二是理顺财政资金投入管理体制，按照突出重点、集中财力办大事的原则，把分散在不同部门的专项资金整合起来，研究建立财政投入的统一平台，整合政府资源，提高财政资金的规模效应和使用效益。三是对我区的财源扶持政策进行调整完善。重点支持楼宇总部经济、研发中心、旅游、文化创意产业、现代服务业的发展，促进以商招商；调整简化对中小企业的扶持政策，支持中小企业发展。
（三）以树立节约意识为重点，加强支出管理的制度建设
一是按照建立高效政府目标，切实清理整顿财政供养人员，做到“以编定人”、“以人定岗”，完善和规范对新增人员的财政、编制、人事部门联合审批制度，对已供养人员进行定期清查，坚决杜绝吃“空饷”现象。二是完善制度办法。对相应的政府运转支出进行调研，制定合理的、适合我区实际的区级管理办法，进一步强化对行政运转资金的监管，努力降低行政运行成本。三是完善各级接待审批制度，从严控制会议、差旅、出外考察和公务用车等支出，杜绝铺张浪费、挥霍资金的行为，推动节约型政府的构建。四是以全区资产清查为契机，加强国有资产的管理。建立国资动态管理数据库，尽快制定出台适合我区实际的国有资产配备标准和监督管理办法，将资产管理与财政资金管理相结合，形成运转有效的国有资产管理综合体系。
（四）以加强财政监管为重点，“内外联动”提升财政资金管理水平
一是建立财政监管的内部循环监督机制，充分发挥财政内部政府采购、资金管理、集中支付与集中核算、财政监督等部门在财政监管上的作用，建立关口前移，事前、事中、事后相结合，既相对独立又相互制衡的监管模式。二是建立财政监管的外部联动监督机制，进一步整合监管资源，纪委监察、组织人事和审计等部门分别从党风廉政建设、考核任用以及经济责任追究等方面为财政监管层层把关，同时几部门要建立联席会议制度，将财政监管的成果用好、用活，共同打造财政资金管理和监督的新局面。
各位代表，回顾2007年，我们取得了一定的成绩，2008年，财政工作任务依然十分艰巨，我们将继续在区委、区政府的正确领导下，在区人大的监督指导和区政协的大力支持下，以财源建设为核心，以组织收入为重点，以推动财政各项改革为动力，迎难而上、攻坚克难，推动我区财政工作再上新台阶！
指标名词及相关情况解释
注①：一般预算收入
根据现行《财政总预算会计制度》规定，为区别基金预算收入而设立的一个特定收入种类，主要包括：税收收入、行政性收费收入、罚没收入、专项收入、其他收入等。政府收支分类科目中设立了“一般预算收入”和“基金预算收入”两类收入科目。
2006年我区财政收入16.9亿元，其中：一般预算收入完成14.6亿元，基金收入完成2.3亿元。2007年，我区一般预算收入完成19.2亿元。
注②：一般预算支出
包括一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、工业商业金融等事务支出。
注③：需要说明的是，自今年开始，我区当年预算执行和下一年度预算草案编制情况按照一般预算收支进行汇报。主要原因：一是2007年根据国务院和省市关于土地出让收支纳入地方基金预算的规定以及人大以往对基金收支的工作要求，我区将土地出让收支全额纳入预算管理。二是由于土地收入金额大、波动性强，属一次性收入，为避免土地出让收支纳入基金预算后，对今后年度预算及收支平衡的冲击，进行了收支口径调整。三是政府收支科目分类改革正式实施后，参照市级和其他区市的有关做法，按照一般预算收支口径汇报预算执行情况和编报预算草案。
注④：基金收入
经中央批准，按规定纳入预算管理的政府性基金和地方财政税费附加收入。按现行政府收支科目有关规定，纳入预算管理的上述基金、附加收入，单独核算，专款专用。
注⑤：基金支出
经中央批准，按规定由纳入预算管理的政府性基金和地方财政税费附加等收入安排的专项资金支出。我区基金支出主要为国有土地使用权出让金支出。
注⑥：地方财政一般预算收入
即通常所指的“地方财政收入”，具体包括：地方（区市两级）按比例分成的增值税（25%部分）、个人所得税（40%部分）和企业所得税（40%部分）；作为地方固定收入的营业税、城镇土地使用税、城市维护建设税、房产税、车船使用税、印花税、耕地占用税、土地增值税、资源税、行政性收费收入、罚没收入、海域场地矿区使用收入、专项收入、其他收入等。
