各位代表：
受区人民政府委托，现将我区2007年财政预算执行情况和2008年财政预算草案的报告提请区十五届人大三次会议审议，并请各位政协委员提出意见。
一、2007年预算执行情况
2007年是南川以区为治的起步之年，区财政在区委的正确领导和区人大及其常委会的有力监督下，深入贯彻党的十六大、十七大和市第三次党代会精神，认真执行区委决策，坚持“三实兴区”发展路子，充分发挥财政职能作用，积极推动大项目建设，尽力保障公共需求。财政预算执行情况良好，财政收入再创新高，财政保障能力显著增强，财政管理更加规范，有力促进了全区经济社会又好又快发展。
（一）财政收支执行情况
2007年，全区经济形势持续稳步向好，财政收入全面快速增长。区十五届人大一次会议批准全区2007年地方财政预算收入29964万元（后调整为30486万元），完成49053万元（见附表1），为预算的163.7%，比2006年增长（下同）93.1%。其中：一般预算收入完成36151万元，增长49.8%；基金预算收入完成12902万元，增长916.1%。一般预算收入中，税收收入完成21768万元，增长37.7%，占一般预算收入的60.2%。加上上划中央级和市级收入后，全区完成财政总收入78029万元，增长63.1%。
财政收入高幅增长，表明我区财政发展具有一定的稳定性和协调性。但同时财政收入较快增长也存在较多一次性、政策性和非常规因素。2007年财政收入的主要增收点：一是支撑行业、重点企业税收普遍增长。房地产、建筑、化工三行业税收增幅最大，煤炭、电力行业税收也增长较快，博赛集团税收再创新高。二是一次性及非常规性收入增长明显。非常规性税收收入的增长超过税收增长总额的50%，非税收入同比也增长152%，其超收金额占地方超收总额的76%。三是收入结构中基金收入大幅增长，税收所占比重有所下降。土地出让收支改革后，土地成本纳入预算管理，土地出让有偿收入比2006年增加了10740万元，增幅达到了1222%。
收入增长较快的同时，财政支出也实现大幅增长。区十五届人大一次会议批准全区2007年财政预算支出47170万元，加上年结转资金9161万元、当年超收19090万元、争取的中央、市专款26080万元、增加其他转移支付资金12115万元，减增加的上解支出167万元后，预算支出变动为113449万元。全区财政总支出完成103782万元，为年预算的91.5%，增长63.9%。
全区地方财政支出完成79936万元（见附表1），同比增长67.2%。其中一般预算支出67631万元，增长44.6%，基金预算支出12305万元，增长1095.8%。地方财政支出中，从用途看，除非税收入按规定安排用于相关支出外，其他主要增支因素：一是行政事业单位工资改革、津补贴规范（预留）以及新增财政供养人员后，经费增幅较大，增支9000万元；二是偿还政府债务本息、对农村义务教育保障经费的投入以及超收财力安排的支出也是支出增长的重要因素，增支5179万元。
全年财政收支相抵后，除退耕还林粮食补助资金、部分政府性基金以及其他专项资金9617万元需结转下年使用外，净结余50万元。
由于2007年度的结算事项市财政与区县财政还未进行正式清算，以上数据将有部分调整，届时再向区人大常委会报告。
（二）地方财政收入超收情况
全年地方财政收入完成49053万元，超年初预算63.7个百分点，超收19090万元。其中：税收收入超收4547万元，一般非税收入超收4812万元，基金预算收入超收9731万元。除土地出让收入超年初预算对应支出9020万元、金佛山旅游开发公司、检察院等国有产权转让收入对应支出2750万元、行政事业性收费、罚没收入等对应支出2610万元外，其他超收收入4710万元，主要用途：一是追加预算单位公用经费750万元；二是安排住房公积金经费1280万元；三是预留全区公务员2007年度津补贴预算缺口经费1000万元；四是拨付重大项目活动、偿还开发银行到期债务、动物疫病防治以及其他方面的经费1680万元。
（三）财政预算执行主要特点
2007年，我区财政不断完善管理手段，着力打造“实力”财政、“和谐”财政、“民生”财政和“精细”财政。
1．发挥财税职能作用，着力打造“实力”财政
2007年全区实现地方财政收入49053万元，增收23648万元，增收额已接近2006年全年的地方财政收入，有力地提高了我区的财政实力。从结构上看，虽然基金增收占了地方总增收的48.7%，但税收收入增幅仍为近年最好水平，达37.7%，已高于2007年全市税收收入的平均增幅。除经济形势好转外，我区的财税扶持政策和征管部门的依法征管起了积极作用。一是大力扶持博赛集团发展壮大。近几年对博赛集团技术改造、扩大再生产给予积极支持，促进博赛集团实力提升。2007年博赛集团税收增长27.2%，实现税收13000多万元，占全区税收总收入的25.7%，比2006年增收了3000万元。二是推动房地产行业健康发展。对房地产开发项目配套设施建设的补助，促进了人居环境改善，提升了城市档次，增加了财政收入。全年入库土地出让收入11600多万元，房地产行业涉及的税收成倍增长，全年销售不动产营业税达到2800多万元，契税收入突破900万元。三是落实市、区对中铝80项目的税费优惠政策，及时拨付财政补助资金，中国铝业重庆分公司当年入库税收2530多万元。四是财税部门密切关注经济形势变化，不断完善管理手段，紧密配合相关部门加强行业税费监管，修订完善了《煤炭产量监控及规费征管办法》。依法加强小税种征管，车船税、土地增值税实现成倍增长。同时，依法加强非税收入管理，全面落实“收支两条线”制度，做到应收尽收。
2．助推城乡统筹协调发展，着力打造“和谐”财政
为助推城乡统筹协调发展，一是积极向上争取农业基础设施、农业结构调整等支农资金，除国债资金、退耕还林资金等直补资金外，全年向上争取农业资金近8000万元，比2006年增加3000多万元，增长了60%，所有资金全部用于农业综合开发、天然林保护、农田水利建设等农业项目，促进了社会主义新农村建设和农民增收、农业增效。二是认真落实直补政策，全年拨付财政直接补贴农民资金6938万元，其中退耕还林粮食折现资金3176万元、退耕还林生活补助费282万元、种植优质水稻补贴资金617万元、种粮农民农资综合直补资金1411万元、大中型水库移民后期扶持资金637万元、农机购机补贴409万元、畜牧业补贴206万元，累计惠及农户31.7万户，确保惠农政策及时兑现。三是搭建政府第二融资平台——惠农公司，公司与农发行的１亿元农村公路建设融资贷款项目、2800万元的水利建设贷款项目已批准使用。四是加大新城区建设力度，统筹土地出让收入8500多万元，改善和提升城区基础设施形象。返还乡镇土地出让收入、集镇建设配套费570万元，推动小城镇建设。
3．加大社保教育投入，着力打造“民生”财政
逐步建立公共财政体制，进一步保障和改善民生。一是及时拨付农村义务教育阶段免除杂费、补助公用经费及贫困女童入学、补助贫困寄宿生生活费补助、免费教科书补助等2366万元。二是加大教育投入，超额落实教师待遇本级配套资金，拨付农村中小学教育定向补助资金2887万元。专项配套99万元，完成了农村中小学现代远程教育工程。全年新增本级教育专项投入达2000多万元。三是健全社会救助救济、优抚制度。提高2027名五保户生活补助标准，24955人享受最低生活保障待遇，救助救济资金全部落实到位。全年拨付救灾资金483万元、农村医疗救助资金226万元、优抚资金671万元，发放城市低保金1190万元、农村低保金313万元。四是完善征管机制，扩大社会保险覆盖面，全年发放养老保险、医疗保险、工伤保险等五大社保资金11975万元，同比增长24.5%，确保社会保险金的按时足额发放。五是卫生投入稳步增长，医疗保障逐步完善。安排区级财政资金125万元，统筹保险资金1950万元建立新型城乡合作医疗保险制度，全区46万城乡居民参保，已拨付医疗补偿金1176万元，保障了城乡居民基本医疗，有效缓解看病难、看病贵问题。六是创新再就业小额贷款管理机制，推出担保与抵押共举的贷款制度，累计发放贷款4000万元，当年新增贷款2900万元，回收率达到98%，帮助2000多名失业人员实现再就业。加大就业培训力度，培训下岗失业人员3210人，培训农村劳动力9750人，为“零就业”家庭人员、农民工、城镇失业人员提供免费培训和技能鉴定，推动就业与再就业工作。
4．建立健全财政管理系统，着力打造“精细”财政
认真履行财政职能，加快建立健全各项财政管理系统，推进财政财务管理规范化。一是规范和完善了征收大厅契税征管系统、区级部门非税收入统一收缴管理系统、行政事业单位国有资产动态管理系统、“乡财乡用区监管”系统、全额单位的人员工资统发系统，并积极推进部门预算改革，对财政收支、国有资产等实行精细管理、动态监督。二是严格追踪问效，确保财政资金安全。区财政从加强自身管理出发，做好财政国库资金、预算外财政专户资金的基础核算工作，将所有财政资金专户统一归口到国库进行核算，形成了管理与核算互相分离的有效监督体系。三是加强政府采购的监管工作。继续推进和完善行政事业单位公务车辆定点维修、公务车辆定点保险、公务人员出差意外保险，对办公用空调、办公耗材、桶装饮用水实行定点供应。2007年集中采购额完成4462万元，比2006年增加1109万元，节约资金585万元，资金节约率11.6%。四是认真组织政府投融资评审工作，对人民医院大楼、职业中学、工业园区、新城区安置还房、老干部活动中心等工程进行评审，全年资金审减额达3863万元。五是加大新会计准则体系和新财务通则宣传力度，加强会计信息质量检查。
二、2008年财政预算安排情况
2008年是全面贯彻落实党的十七大精神的重要之年，是实现“十一五”规划的关键之年，也是以区为治后我区财政工作承上启下的重要一年。2008年财政工作的总体要求是：深入贯彻落实中央宏观调控措施和稳健财政政策，按照区委战略部署，夯实财力基础，优化支出结构，加强财政管理，坚持改革创新，积极推动经济发展方式转变，不断提高统筹城乡发展的公共保障能力，进一步健全具有区域特色的公共财政体系，为促进全区经济社会又好又快发展奠定良好基础。为此财税部门将抓住机遇，全力确保2008年财政预算目标的圆满完成。
（一）2008年财政收支预算
随着渝湘高速公路水界段的正式通车以及“80”项目、南涪铁路、金佛山开发等重大项目建设的顺利推进，我区经济社会将提速发展，对财政收入的增长将产生举足轻重的影响。但发展中将面临以下挑战：一是2007年新增税源项目正处于建设期，2008年实现税收不会很多；二是现有重点税源税收较快增长后，在高基数上已进入平稳增长期；三是2007年的一次性增收因素不会再出现；四是政策性减收因素使企业所得税、个人所得税、营业税收入减少较多。总体来说，我区2008年财政收入仍将保持稳定增长，但增收有限，税收收入增幅可能会有所降低。
根据我区经济社会发展要求，综合考虑影响财政收支的主要因素，2008年财政收入拟增长15%。地方财政收入预算为56411万元（见附表2），力争完成6亿元。财政总收入预算为89733万元，力争突破9亿元。
按现行分税制财政体制算帐，全区地方财政收入预算56411万元，加上税收返还、各种转移支付补助及上年结余27305万元，减各种上解1862万元，2008年财力为81854万元。剔除纳入年初预算的新增的工资性转移支付基数5102万元以及政府性基金、行政性收费等非税收入对应列支19275万元后，2008年年初预算财力比2007年初预算财力增加10307万元，其中地方税收收入预算增加7172万元；上级财政转移支付、税收返还及上年结转净结余抵减上解支出后增加3135万元。2008年全年预算支出拟按81854万元安排（见附表2），其中：一般预算支出64184万元、基金预算支出17670万元。
（二）2008年财政重点支出安排
从2008年财政支出形势看，随着财力的逐步好转，预算单位基本支出的压力有所缓解，但整体支出压力仍然较大。在2008年的财政支出安排上，基本任务为“重民生、保运转”，同时，“搞建设、促发展”也将作为财政的重要任务。区财政在确保机构正常运转、确保对法定支出的增长、确保廉租住房、最低生活保障、合作医疗、民政优抚等保障民生政策的兑现落实基础上，集中财力干大事，重点保障以下方面支出：
1．抓好大项目建设，促进城乡统筹发展。积极落实大项目建设各项优惠政策和财政补助资金，提高重点项目建设及前期工作经费标准，建立渝湘通道经济发展资金，促进宜居城市建设和重点产业发展。
2．提高公用经费定额，确保预算单位运转。为适应经济社会发展需要，2008年全区一般行政事业单位年初公用经费拟比2007年初预算的公用经费增长1.5倍，在2007年财政安排的经费基础上增长10%，一般行政单位预算内公用经费标准将达到人均近4000元。公检法部门经费按市定标准落实。上述两项经费提标，约需增加支出2700万元。
3．健全基本医疗保障制度，完善住房公积金制度。为加快医保改革进程，缓解单位支出压力，将我区财政预算单位的职工都纳入基本医疗保险体系。加上为解决未参保前的遗留问题而预留的经费后，约需增加支出1000万元。住房公积金经费将按全市统一标准（即基本工资的7%）对全额预算单位安排，需增加支出600万元。
4．规范收入分配，落实收入分配制度改革政策。预留2008年行政单位津补贴经费和考虑提标因素后教师补助经费，预留财政供给人员的正常调资经费，约需增加支出1700万元。
5．维护政府信誉，偿还到期债务。为加快经济发展，增强竞争实力，我区近年来通过国家开发银行贷款、农业发展银行贷款等渠道筹集资金5亿多元，用于城镇基础设施建设、通乡公路建设、社会事业建设等。区人大常委会对相关项目作出了财政投资（担保）的决议和通知。一些项目已进入还本付息期，加上其他政府债务后，2008年区财政需偿还到期政府债务6200多万元，比2007年增加4200万元。
以上为2008年财政新增支出的主要项目，涉及全区各行各业和所有预算单位。除此之外，区财政还需确保稳定工作及保障其它重大急难险重任务经费，解决社会事业短腿等问题，并对招商引资工作、大项目建设等经费给予大力保障。
（三）2008年财政工作措施
根据全区经济社会发展和全区工作的总体要求，为确保圆满完成2008年预算，在统筹兼顾的基础上，区财政将以实施“五大”主题活动为契机，大力支持“五区”建设，重点抓好以下工作：
1．做好财税支持，增强发展后劲
集中打造项目建设大载体，提高重大项目承载能力。一是支持大项目建设。坚持“三实兴区”的发展路子，充分发挥西部大开发政策优势，积极落实市、区出台的招商引资优惠政策。大力支持中国铝业重庆“80”项目、金佛山旅游开发、新城区城市建设项目等重点工程建设，充分发挥大项目对经济发展的强力牵引和推动效益。二是推动工业园区建设进度。利用财政补贴、国有土地出让收入、城市建设配套费等资金支持城区污染企业的搬迁，加强工业园区基础设施建设，加大对园区内企业的财政支持力度，使工业园区企业尽快投产，增加税收收入。三是抓好招商引资和产业发展工作。用好重大项目前期及实施工作经费，继续从财政政策和资金上加大对重点税源企业和重点行业的服务和支持。整合现有资源，加快完善政府融资平台，发挥城投公司、惠农公司融资功能，促进经济社会快速发展，增强地方财政发展后劲。
2．加强税源监控，抓好税收征管
完善目标考核、加强税源监控、强化征管力度。一是科学分解任务。及早将2008年收入计划分解落实到财税及相关部门、乡镇（街道），完善责任制，进一步调动干部职工工作积极性。二是加强税源分析。完善收入分析机制，寻找税收增长点，深入企业现场办公，及时解决组织收入中出现的问题。三是坚持依法治税。加大督促检查力度，及时核算各项税收收入，确保已实现的税收全额征收入库。四是抓实重点税源。加强对重点行业、重点税源、个体大户和集贸市场的税源监控，抓好房地产开发业企业所得税的征管，抓牢抓实煤矿等重点税源。
3．规范收支行为，完善非税管理
加强非税收入管理是完善财政监管和增加财政收入的重要措施。一是严格规范征收行为。全面完善政府非税收入“单位开票、银行代收、财政统管”的征管制度，确保行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等征收的合法性。二是拓展“收支两条线”管理范围，防止国有资源、国有资产的流失。加强地产集团拆迁办、新城区管委会、工业园区管委会及其他国有土地出让收入、城市建设配套费的征管，严格实行“收支两条线”管理。三是规范财政票据管理体系。严格票据核销制度，抓好非税收入源头，确保非税收入全额缴入同级国库或财政专户。
4．坚持以人为本，增强保障能力
进一步完善社会事业投入机制和公共支出保障机制，着力解决好人民群众最关心、最直接、最现实的问题，促进社会全面进步。一是继续完善教育投入增长机制，落实农村义务教育“两免一补”政策和经费保障机制，大力支持主城区学校的搬迁和扩（新）建，推动我区教育事业健康发展。二是推进完善覆盖城乡、功能完善的公共卫生体系，加强乡镇卫生院、村卫生室基础设施建设，努力争取利用卫生专项资金，支持突发公共卫生事件的应急体系和社区服务中心建设。三是支持就业再就业，落实税费减免、小额担保贷款、公益岗位补贴等促进就业再就业的优惠政策。四是做好社会保障资金的征收管理，及时发放各类保险金，维护社会稳定。五是支持完善新型合作医疗保险、城乡居民最低生活保障、农村特困户救助、养老救助、农村五保户救助、再就业救助、农民失地保险补助为主要内容的新型社会救助体系。
5．改善基础条件，提高惠农实效
抓住统筹城乡综合配套改革试验区政策效应，落实好新增财力主要用于农村事业发展的政策，探索完善财政支持“三农”的有效举措。一是加强农村基础设施建设投入。搞好支农项目库的储备工作，支持通乡公路建设、农村人行便道建设、农村清洁能源建设和村级公共服务中心建设。二是加大农业生产资料补贴，加强专项资金管理，开展财政支持“三农”资金整合试点工作，提高支农资金使用效益，促进农民增收和农业可持续发展。三是完善财政资金直接补贴农民制度。逐步形成目标清晰、受益直接、类型规范、操作简便的补贴制度。四是继续搞好扶贫工作和农业综合开发工作，规范财政资金补贴标准，提高农村劳动力转移培训质量，改善农民生活水平和生产条件。
6．深化财政改革，加强支出管理
树立依法理财和为民理财的意识，加大监管，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。一是进一步完善区与乡镇（街道）财政体制。在加大转移支付规模，增强区对乡镇（街道）财政的保障能力的同时，逐步完善收入考核机制。二是深化预算制度改革。对2008年部门预算进行分析总结完善，逐步提高部门预算的规范化、标准化、科学化、制度化。三是规范支出行为，出台差旅费管理办法，规范公务员津补贴发放，落实事业单位收入分配制度改革，在确保单位正常运转经费的情况下，抓好增收节支，控制一般性支出的增长。四是完善政府集中采购机制，严格政府投融资评审制度。进一步加强对重点支出、政府投融资资金的监督检查，进一步加强财经法规宣传和执行财经纪律的检查力度，完善会计基础规范工作考核办法，加强会计业务指导和监督检查工作，整顿和规范会计秩序。
各位代表，在新的一年，我们要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实科学发展观和党的“十七大”、市第三次党代会精神，更加主动地推动和谐社会建设，开拓创新，锐意进取，扎实工作，圆满完成全年财政预算任务，为全区经济社会又好又快发展提供更加有力的保障，为加快打造渝南黔北地区经济高地和区域性中心城市奠定坚实基础。
