部门预算项目可行性报告

部门预算项目可行性报告  


    编写提纲 

    一、基本情况 

    1．项目单位基本情况：单位名称、地址及邮编、联系电话、法人代表姓名、人员、资产规模、财务收支、上级单位及所隶属的市级部门名称等情况。 
    可行性研究报告编制单位的基本情况：单位名称、地址及邮编、联系电话、法人代表姓名、资质等级等。 
    合作单位的基本情况：单位名称、地址及邮编、联系电话、法人代表姓名等。 
    2．项目负责人基本情况：姓名、职务、职称、专业、联系电话、与项目相关的主要业绩。 
    3．项目基本情况：项目名称、项目类型、项目属性、主要工作内容、预期总目标及阶段性目标情况；主要预期经济效益或社会效益指标；项目总投入情况（包括人、财、物等方面）。 

    二、必要性与可行性 

    1．项目背景情况。项目受益范围分析；国家（含部门、地区）需求分析；项目单位需求分析；项目是否符合国家政策，是否属于国家政策优先支持的领域和范围。 
    2．项目实施的必要性。项目实施对促进事业发展或完成行政工作任务的意义与作用。 
    3．项目实施的可行性。项目的主要工作思路与设想；项目预算的合理性及可靠性分析；项目预期社会效益与经济效益分析；与同类项目的对比分析；项目预期效益的持久性分析。 
    4．项目风险与不确定性。项目实施存在的主要风险与不确定分析；对风险的应对措施分析。 

    三、实施条件 

    1．人员条件。项目负责人的组织管理能力；项目主要参加人员的姓名、职务、职称、专业、对项目的熟悉情况。 
    2．资金条件。项目资金投入总额及投入计划；对财政预算资金的需求额；其他渠道资金的来源及其落实情况。 
    3．基础条件。项目单位及合作单位完成项目已经具备的基础条件（重点说明项目单位及合作单位具备的设施条件，需要增加的关键设施）。 
    4．其他相关条件。 

    四、进度与计划安排 

    五、主要结论 

    《项目申报书》说明 
    1．《项目申报书》是市级行政事业单位向财政局申请项目支出预算时所使用的申报材料标准格式。项目申报书分为项目申报书(A)、项目申报书(B)两种类型,由项目单位组织填制。每个项目应当填制一份《项目申报书》。 
    2．项目申报书（B）适用于基本建设类项目，行政事业类项目中购置项目中的预算数额较小的单台购置项目、会议、活动、社会保障项目，以及属于基本支出范畴但比照项目管理的专项业务费等。 
    3．项目申报书（A）适用于行政事业类项目中除上述项目之外的其他项目、专项资金类项目。 
    4．“项目名称”应当按照规范的用语表述，如：“xx房屋维修”、“XX会议”、“举办XX活动”等。 
    5．“项目单位”必须填写单位全称。 
    6．“项目负责人”填项目单位直接组织实施该项目责任人。 
    7．“新增项目”是指本年度新增的需列入预算的项目。 
    8．“延续项目”是指以前年度批准的、需在本年度预算中继续安排的项目。 
    9．“项目总体目标”是指项目预期达到的目标以及预期实现的社会、经济和生态效益，应当从定性和定量的角度进行表述。 
    10．“阶段性目标”是指项目分阶段实施时，不同阶段的预期目标。分阶段时间以“月”为单位。没有分阶段实施的项目可以不填写。 
    11．“项目组织实施条件”是指项目单位在实施项目的过程中应当具备的人员条件、资金条件、基础条件及其他相关条件。 
    12．“项目类型”、“项目属性”、“项目采购方式”中，在所选选项后面的“□”中划“√”。 
    13．《项目支出预算明细表》由项目单位根据项目的实际支出情况和国家规定的支出标准测算填报。 
    14．项目单位在填报“项目支出预算明细表”时如果涉及两个或两个以上不同用途的项目，应当在表中分别填列。 
   
    15．《项目支出预算明细表》需填写项目投资总额、项目明细支出预算及项目资金来源情况。其中:明细支出预算中“明细支出项目”合计数分别与项目支出预算01表(汇总)、项目支出预算02表(汇总)、项目支出预算03表(汇总) “总投资”合计数一致;资金来源项目中的合计数分别与项目支出预算01表(汇总)、项目支出预算02表(汇总)、项目支出预算03表(汇总) “总投资”合计数一致。“申请当年财政预算”数分别与项目支出预算01表(汇总)、项目支出预算02表(汇总)、项目支出预算03表(汇总)本年投资中“其中:财政拨款”数一致. 
    16．《项目支出预算明细表》是审核项目支出预算的重要依据,市级部门和单位在填写本表明细支出项目时要根据项目支出的具体情况填写。如“修缮项目”按照原材料、辅助材料、设备购置费用、人工费用等填写；“会议项目”按照交通费、差旅费、伙食费等填写。同时，部门要在本表“测算依据和说明”中对申请预算的测算依据、计算方法作出详细说明。 
    17．《项目可行性报告》一般由项目单位组织编制，必要时可以委托专业机构编制。 
    18．《评审报告》“建议”栏目中，可在所选选项后面的“□”中划“√”。 

附件4： 
                                北京日报宣传稿   部门预算造就明白财政 

    深秋已至，在这个色彩最斑斓的季节，去哪里赏景最美呢？就在寻摸的时候，你也许无意中发现，头上晴空送碧，脚下绿草如茵，树梢上红黄缤纷，而宽敞的大道直通远处环抱京畿的莽莽群山，山上枫叶早已红透。 
    美景在旁，京城百姓随意可赏。如何营造美景，财政部门有本细帐：北京每年的大气污染治理专项资金5.5亿元，绿化投入20多亿元，市政工程建设更是高达百亿元。好钢用在刀刃上，这钱花得可要仔细。明年的财政预算今年4月就开始编制，所有部门预算草案垒起来足足有一人多高。 
    虽然转遍市财政局办公楼，也听不见拨动算盘的声响，但人们还是管财政叫“铁算盘”。财政局的同志笑着说，可能是指我们精打细算吧。不精打细算还真不行，要知道财政预算是政府调控社会经济运行的重要杠杆，预算管理规范化、法制化更是政府依法理财的重要体现。近年来，为适应首都经济体制改革和经济发展的要求，我市已对预算管理进行了一系列改革和调整，财政预算从薄薄的几页纸变成了厚厚的一迭书。把政府的所有收入和支出都纳入预算，把预算编早、编细、编实，让社会各界都看得明白，这些市场经济国家的通行做法就是我们预算管理改革的目标。 
    而集中财力为老百姓办实事，让纳税人了解财政资金的来龙去脉，接受社会各界对财政预算的监督，提高财政资金的使用效益，也是落实“三个代表”重要思想，全面贯彻党的十五届六中全会和市委八届八次全会精神，实现“立党为公，执政为民”的重要体现。 
好钢做刀刃 老百姓的小事是政府的大事 
    世界旅游组织专家、爱尔兰国家旅游局局长麦克纳尔蒂在八达岭长城的旅游公厕前竖起了大拇指。红椽碧瓦、花团锦簇、香气扑鼻，一进门耳边就响起优美的音乐，门口有高档沙发椅供人休息，这样的厕所真具备了国际水准。据了解，本市在今明两年内将对747座旅游厕所进行改造，计划总投资超过2．4亿元。而大小胡同内的3000多座公厕也将全部改造升级，3类公厕将从京城彻底消失。 
    老百姓的小事是政府的大事，财政预算就把厕所升级、路灯改造这类百姓关心的“小事”放在了重要位置。在11月8日的市政府办公会上，刘淇市长对财政预算安排提出要求：集中财力办大事，充分体现政府的意图和群众的要求。像市政府确定的60件实事、环境整治和绿化美化、城市基础设施建设以及社区建设等这些老百姓的小事，其实涉及到群众的切身利益，政府应该着力解决这些小事。市长简短的话语道出了市场经济条件下公共财政的职能范围。 
    所谓“公共财政”，是指满足社会公共需要而进行的政府收支活动，它是与市场经济发展相适应的。党的十五届五中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十个五年计划的建议》明确提出，要逐步建立适应社会主义市场经济要求的公共财政框架。刘淇市长强调，过去对公共需求的认识窄了，现在要将群众的基本需求、弱势群体生活、社会保障、环境保护等纳入公共需求范围，把涉及老百姓切身利益的事情办好。 
    于是，拆除违章建筑、对城市危旧房进行改造、建立全市路名牌指路系统、在地铁站安装更新自动扶梯等等困扰百姓多年的难题在“集中财力办大事”的思路下终于一个个迎刃而解。而在市政府的网站上，还专门设有专题，随时通报直接关系群众生活方面拟办重要实事的进展情况。 

    预算等身高 钱哪儿来怎么花得有个说法 

    “美丽的北京，纳税人的贡献。”京城大道旁高高矗立的广告牌在令京城市民感到光荣的同时，也让一些有责任心的市民开始关心起纳税人的钱到底是怎么花的。 
    “部门预算是一个巨大的工程，几十亿几百亿的数字都是由几百几千几万的细小支出累加起来的，因此有点像搭积木。”财政局的同志如是说。所谓部门预算，就是一个部门一本预算。根据国际经验，部门预算是由政府各部门编制、经财政部门审核汇编后由议会审议通过的反映政府所有收入和支出的预算。2000年9月，翟鸿祥副市长代表市委市政府明确提出了部门预算改革的目标。 
    部门预算看似简单，其实学问可大了。以前的财政预算编制较为粗放，简单说就像数学的乘法，一个人员的支出是1，10个人员的支出用1乘于10，就得出了结果；而部门预算则类似加法，一笔笔支出都要加起来，可以夯实数据，挤干水分。规范的部门预算还需具备部门组织编制、所有支出预算都要编列到具体项目、单位所有收入要统筹安排、预算约束要增强、基础工作要做细等条件。实行部门预算，突出了部门在预算管理中的基础作用，强化了部门对预算管理的职责，也便于财政掌握部门预算的实际情况，对提高公共资源配置效率将产生重大影响。 
    部门预算也在一定程度上使财政资金使用得更加科学合理。比如更换办公设备，是不是应该更换必须经过论证，更换什么符合最佳办公要求需要审核，最后经过政府采购，分配到各个单位，这样一点一滴的资金都能节约下来，就有更多的资金保障完成政府的实事。据了解，在去年部门预算编制到167个一级单位的基础上，2002年的预算又进一步编制到1369个基层单位，所有单位的预算草案垒起来达一人多高。 

    明明白白一本帐  细编早编预算以利社会监督 

    古人云：生财有大道。生之者众，食之者寡，为之者疾，用之者舒，则财恒足矣。意思是说从事生产的人要多，财政供养的人要少，谋划生产的人要勤奋，使用财产的人要节俭，财源才会富足。部门预算正是政府最佳的理财方式，本市许多单位的财务负责人在编制2001年部门预算后发出感慨：以前由于资金来源渠道多，支出方式千差万别，连自己都说不清本部门到底有多少钱，实行部门预算后，所有部门收支都要纳入预算管理，部门有多少钱，一目了然。 
    在西方发达国家，每年的财政预算十分细致，而且印刷成册，告知公众。我们的部门预算也正朝着这个目标进发。从收入预算来看，所有收入，包括预算内、预算外以及经营性收入都要明确征管责任。从支出预算来看，要编列到具体项目，个人工资性支出要按编制内的实有人数核定，公用经费支出要分类分档按定额编制，基本建设、企业挖潜改造等专项支出要进行项目论证，根据部门需要与财力可能编制。 
    细化预算，必须有充足的编制时间作保障，今年我市已提前到4月份开始编制明年的预算。充足的编制时间，科学的编制方法，使部门预算更加完善。在年初的人代会上，财政部门提供的不再是简单的几页纸，而是厚厚的一本书，明明白白一本细帐，受到了人大代表的好评，也有利于社会各界的监督，促进了廉政建设。 

    提高资金效益  把“豆腐预算”变成“铁预算” 

    一年预算预算一年，年终一看面目全非。预算约束不强是前几年人大代表对政府理财最为关注的问题。往往是预算安排刚获人大批准，单位要钱的报告就上来了。预算归预算，支出归支出，政府有没有钱我不管，反正事要办。财政预算几乎成了“豆腐预算”。 
    如何把“豆腐预算”做成“铁预算”刘淇市长说，今年部门预算的编制，一定要先有工作任务，后有预算资金，每个单位都要建立专项支出项目库，要做到部门预算与部门工作相结合，事权财权相结合。翟鸿祥副市长则明确提出，要严格编审，控制追加。 
    根据在改革中摸索的经验，要使“豆腐预算”变成“铁预算”，必须把有限的财力集中起来，形成一个拳头，办好政府要办的事，除保障党政机关正常运转经费需要和社会保障的各项支出外，还要保障城市基础设施、环境保护和教科文卫等社会性服务的需要，保障支持农业、新兴产业发展及调整经济结构的支出。同时按照公共财政的要求，逐步退出竞争性和经营性领域。 
    为了提高资金的使用效率，财政部门现在力图把每一笔资金的预算、审核、执行置于全过程监督管理之中。以支农资金为例，今年郊区县有2000多个项目进入备选项目库，经过电脑资金管理系统的严格筛选，有460个项目进入预算项目库，再经过审核、论证确定后，报政府和人大批准，就进入了执行程序。而拨款计划与项目实施计划息息相关，项目实施到哪一步，款项就会拨放到哪一步。这样的资金调拨过程也避免了暗箱操作，做到了公开、公正。